培训中心财务管理制度 60句菁华

1、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

2、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

3、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

4、工程款审批程序

5、负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对基本建设财务活动负管理责任；

6、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

7、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

8、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

9、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

10、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

11、4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

12、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

13、5.8材料出库管理

14、3固定资产的计价

15、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

16、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

17、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

18、完成领导交办的其他工作。

19、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

20、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。

21、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

22、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

23、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。

24、承办公司领导交办的其他工作。

25、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。

26、房屋及建筑物35年;

27、所有收支由公司出纳负责。

28、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

29、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

30、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

31、行政费用支出管理制度

32、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

33、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

34、公司财产的范围

35、财产的购置与调拨

36、财产的清查、盘点

37、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

38、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

39、货币管理制度；

40、能独立发挥其作用；

41、各种资产；

42、不准用“白条”入账。

43、现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

44、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

45、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

46、3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。

47、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

48、5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

49、6.1现金的管理

50、6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度；

51、7结算账款的管理

52、8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

53、11.4.1弥补前五年的亏损；

54、11.4.2提取法定公积金百分之十；

55、11.4.3提取法定公益金百分之五；

56、12财务报告的编制

57、12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。

58、12.4财务报告的公布

59、13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。

60、14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照*、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。

培训中心财务管理制度 60句菁华扩展阅读

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展1）

——关于财务管理制度 60句菁华

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

3、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

4、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

5、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

6、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

7、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

8、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

9、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

10、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。

11、3公司加强对存货的管理，建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价，领用或发出存货，采用先进先出法确认其实际成本。

12、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。

13、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。

14、6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备。

15、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

16、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。

17、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。

18、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。

19、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。

20、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

21、能独立发挥其作用；

22、各种资产；

23、各种劳保、福利费用；

24、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

25、银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。

26、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

27、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；

28、积极配合银行做好对账、报账工作；

29、所有收支由公司出纳负责。

30、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

31、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

32、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。

33、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。

34、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。

35、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

36、行政费用支出管理制度

37、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

38、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

39、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；

40、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；

41、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

42、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

43、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）

44、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。

45、涉及*采购目录范围内的项目支出，必须具有*必备手续。有一例不合规扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。

46、会计、出纳、仓库保管员、统计员应于每月30日前将个人全月工作绩效考核表交财务负责人，财务负责人于次月5日前完成评价并交总经理，经总经理审核后，10日前报财务部工资表编制岗位人员。

47、考核工作必须在规定的时间内按时完成。会计、出纳、仓库保管员、统计员当月30日之前未按时交绩效考核表者扣除考核总分的10%;每月5日不按时报送考核表的部门负责人，扣其考核总分的15%。

48、不按《财务手续管理规定》办理相关业务，每发现一次扣5分。

49、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。

50、记账凭证漏填或错填数量、金额的每项扣2分。

51、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣5分。

52、错记账户张冠李戴的扣2分。

53、账实、账证、账表、账账不符每项扣1分。

54、会计科目不合理扣2分。

55、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣1分。

56、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。

57、不得挪用公款，违者按贪污处理扣20-80分。

58、不按制度规定计提坏账准备的每次扣20分。

59、处置报废财产当月不错财务处理的扣5分。

60、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展2）

——培训中心财务管理制度 50句菁华

1、工程款审批程序

2、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

3、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

4、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

5、5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

6、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

7、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐，及时与对方对帐以确保帐帐、帐物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。

8、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

9、3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记帐价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计帐价格。

10、2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲帐手续。

11、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

12、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

13、完成领导交办的其他工作。

14、所有现金收支由公司出纳负责。

15、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

16、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

17、附则

18、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。

19、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务态度，做好服务工作。

20、承办公司领导交办的其他工作。

21、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

22、完成领导交付的其它工作。

23、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；

24、完成领导交办的其他工作。

25、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

26、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

27、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

28、整体性原则

29、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

30、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

31、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

32、货币管理制度；

33、收入管理制度；

34、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

35、应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

36、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

37、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

38、1总则

39、3总经理财务管理职责

40、3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。

41、5.3存货按实际成本入账，发出时按加权*均法计价；低值易耗品采用五五摊销法核算。

42、6.2.4正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。

43、6.3银行贷款及融资的管理

44、6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，所有贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案；

45、9.4财务部必须按收入与成本、费用相匹配的原则及时进行帐务处理，如实反映本期损益。

46、10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。

47、11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。

48、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。

49、12.2公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、会计报表附注。

50、14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照*、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展3）

——培训中心管理制度 40句菁华

1、每位学员汇报学习及生活情况，针对学习和生活提出意见和建议。

2、总结上阶段学习及生活情况，布置下阶段工作。

3、培训班其他重要事项。

4、学员住宿必须在规定寝室，严禁外出过夜；工作日培训期间，晚间统一由学校或班级安排自习或活动，原则上不得随意离开学校区域。

5、禁止在寝室内喝酒、赌博；保持宿舍清洁卫生工作，节约水电。

6、追踪考查培训效果；

7、制定部门专业课程的培训大纲；

8、收集并提供相关专业培训信息；

9、配合部门培训的实施和效果反馈、交流的工作；

10、培训内容：涉及公司简介（包括公司发展史及发展前景、企业文化、公司组织架构、各部门分布及部门职能等）、公司制度介绍、产品介绍等。

11、培训形式：在公司内部以讲座、研讨会、交流会的形式进行。

12、培训课程的选择应结合公司的内部需求和公司情况，并需严格审批。

13、培训相关资料（包括教材、讲义（PPT）、证书、培训小结等）须在人力资源部门备份存档。

14、所有培训一经报名确认，受训人员须提前做好安排，除特殊原因外，应准时参加；不能参加人员需提前告之人力资源部，并给出合理理由，否则视为无故缺席。

15、对无故不参加培训的，公司将给予行政或经济上的处罚。

16、人力资源部负有对培训组织，协调、监督的责任，各部门应积极主动的协助好人力资源部，将培训工作做好。

17、内部培训，由部门负责人按照课题，确定培训讲师，组织员工参加培训。人力资源部负责督导。

18、学校聘用的员工，一律与公司签订聘用合同，按照需要和受聘人的实际才能予以聘任。

19、试用期的期限为一个月，实习人员应运用所学的理论知识开始实际操作，在实际操作中进一步深入理解、吸收培训中学习的各方面知识

20、学校对辞退员工持慎重态度。用人部门无正当理由不得辞退合同期未满的员工。确需辞退的，必须填报“辞退员工审批表”，提出辞退理由，经核实，对符合聘用的经校领导批准后，通知被辞退的员工到前*理辞退手续。未经校领导批准的，不得辞退。

21、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘（雇）用，在离开学校以前，必须交还学校的一切财物、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，不予办理任何手续，给学校造成损失的，应负赔偿责任。

22、奖金奖励

23、晋升提级

24、不服从工作安排和调动、指挥，或无理取闹，影响生产秩序、工作秩序的；

25、财务人员不坚持财经制度，丧失原则，造成经济损失的；

26、严格遵守作息时光，不迟到、早退，不旷课。

27、衣装整洁、朴素、美观大方，不允许穿奇装异服。

28、在教学楼内不大声喧哗、追逐打闹。

29、爱护学校内一切公共设施和物品，凡损坏丢失学校公物一律照价赔偿。

30、明确学习目的，端正学习态度，树立远大理想。

31、遵守课堂纪律，听从教师和班主任的指挥，上课时要定位就座，衣着整齐，不得敞胸露怀、穿短裤、背心、拖鞋。未经老师，不得随便离座或进出教室。

32、上课时要认真听讲，记好笔记，不准随便说话，不得吃东西、不做与上课无关的事情。需向老师询问或回答老师提问时，要先举手示意，允许后起立问答。上课时光关掉移动电话。

33、每一天上课前，做好擦黑板等工作。放学前认真做好值日。值日生负责关好门窗、电灯、电扇等。

34、点名：每次课由任课教师和辅导教师点名，旷课、请假累计超过3次者，将不允许申请延期学习；

35、机房内不允许抽烟、吃东西，不允许随地吐痰，不允许穿拖鞋，不允许大声喧哗；

36、按照教师布置的上机内容上机，若有问题，请及时向辅导老师提出；

37、如发现学员利用上课时间在机房上网聊天、看电影和看其它和学习无关的网站，则由机房值班教师或辅导教师没收其证件，一周内不允许上机，且不允许申请延期学习。

38、特殊情况在开课前全额退费，开课一周内收取50元的手续及听课费。开课一周后不退费，教材费不退.

39、退费时，学员需携带相关听课证、学员本人有效证件，以及本中心所开票据，中心工作人员将据此严格登记有关信息。没有上述三件，不予办理。

40、延期学习的申请须于课程结束前一周内交至培训主管处，由培训主管统一管理。

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展4）

——上市公司财务管理制度 100句菁华

1、1基本工资：是薪酬的基本组成部分，依据相应的职级和职位予以核定。正常出勤即可享受，无出勤不享受。

2、4加班工资：加班工资是指员工在双休日、国假、及8小时以外为了完成额外的工作任务而支付的工资部分。若公司相关岗位实行不定时工作制，工作时间以完成固定的工作职责与任务为主，所以不享受加班工资。

3、岗位工作津贴，包括①岗位职务津贴；②公务车津贴；③住房津贴；

4、奖金。

5、学历薪点

6、技能薪点

7、加班薪资的计算标准为：正常工作日加班薪资为本人小时薪资的15%；休息日加班薪资为本日薪资的2%；节假日加班薪资为本日薪资的3%。

8、公司为每个员工设立独立的薪资支付清单。薪资领取人要在薪资清单上签章。薪资支付清单每年一张，长期保存。

9、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

10、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

11、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

12、经营预算；

13、5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。

14、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的.要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

15、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。

16、6公司应当定期或者至少每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备.

17、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。

18、2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

19、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

20、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。

21、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

22、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

23、及时核算和上缴各种税金。

24、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

25、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)

26、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。

27、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。

28、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

29、月薪制：享受月薪制的员工由所在部门领导确定并报行政人事部审核，总经理审批。

30、日工资制：临时雇用的施工工人。日工资制工人不属于公司固定员工，其工资标准由工程部拟定，经主管副总经理批准后执行。

31、津贴：是为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗和其岗位的特殊性给与的报酬。我司的津贴具体是：交通能源津贴、领导职务津贴、汽车司机行车津贴。

32、薪酬计算方式：

33、年终效益奖

34、特殊人才津贴

35、公司新招聘员工试用期一般为三个月，特殊情况下最长可以延伸至六个月。

36、下列各款项须直接从薪酬中扣除：

37、根据各部门的年度绩效情况，作第一次分配，把总额分配至各部门

38、集团公司员工；

39、岗位基本工资、职务消费、各类补贴按月发放，岗位绩效工资与考核结果挂钩(具体参见《绩效考核手册》)，非生产、营销人员的绩效工资按季度考核、兑现，生产人员的绩效工资按月考核、兑现，副经理以上人员(中级以上技术人员)按季考核、年底发放。

40、个别调整:主要指薪酬级别的调整，分为定期调整与不定期调整。

41、人力资源部、集团财务及股份财务所有经手工资信息的员工及管理人员必须保守薪酬秘密。非因工作需要，不得将员工的薪酬信息透漏给任何第三方或公司以外的任何人员。薪酬信息的传递必须通过正式渠道。

42、公*性原则：关注内部公*性，通过岗位评估确定岗位在公司内部的相对重要性，进而确定相应薪酬水*;

43、班组长工资

44、工龄工资计算以劳动合同期限为准，满一年后在第一个月工资内同时发放。

45、中途离职，按最近一次入职计算。离职前工作不计算工龄工资。

46、员工岗位工资核定。

47、各类假期依据公司请假管理办法，决定工资的扣除;

48、各类补贴、津贴依据公司各类补贴管理办法，计入工资总额;

49、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。

50、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

51、所有收支由公司出纳负责。

52、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。

53、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

54、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

55、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

56、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。

57、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

58、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

59、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、

60、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

61、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

62、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

63、成本资金管理制度；

64、各项资金管理制度。

65、单价价值在5000元以上；

66、能独立发挥其作用；

67、各种劳保、福利费用；

68、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。

69、不准用“白条”入账。

70、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

71、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；

72、6.1.2公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续；现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库；

73、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；

74、6.2.4正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。

75、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。

76、6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，所有贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案；

77、8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。

78、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

79、11.4.4提取任意公积金，比例由董事会决定；

80、13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。开票工作必须由持证人员负责，其它人员严禁使用。

81、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

82、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

83、负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对基本建设财务活动负管理责任；

84、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

85、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

86、4.6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金，年终调整。

87、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

88、5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。

89、5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。

90、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

91、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。

92、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

93、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

94、向投资者分配利润。

95、6本企业根据２００１版《企业会计制度》建立会计科目。

96、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

97、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

98、所有现金收支由公司出纳负责。

99、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

100、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展5）

——内部培训管理制度 60句菁华

1、在岗培训：由新员工所在部门负责人对其已有的技能与工作岗位所要求的技能进行比较评估，找出差距，以确定该员工培训方向，并指定专人实施培训指导，人力资源部跟踪监控。可采用日常工作指导及一对一辅导形式。

2、员工手册：公司规章制度、奖惩条例、行为规范等。

3、行政人事部在新员工接受上岗培训期间，应不定期派专人实施跟踪指导和监控，并通过一系列的观察测试手段考查受训者的实际工作情况，以评估培训结果，调整培训策略和培训方法。

4、遵守公司的各项规章制度，虚心好学，多问多练，认真完成实习培训任务;

5、使新进人员了解公司产品知识和生产流程，更快胜任未来工作，更好为公司服务；

6、1 新员工入职前：按照新员工的岗位职责及工作规范：制定《新员工培训学习计划》;

7、管理人员应学习和掌握现代管理理论和技术，充分了解*的有关方针、政策和法规，提高市场预测能力、决策能力、控制能力。

8、基层管理人员应通过培训充实自己的知识，提高自己的实际工作能力。

9、本公司业务骨干介绍经验，传帮带。

10、公司中基层管理人员、班组长和工程项目负责人等、各级专兼职安全生产管理人员必须经过培训并考核合格，持证上岗。

11、新进入公司的从业人员上岗前必须经三级安全教育（公司级、部门级、班组级），经各级考核合格才能安排上岗，同时各级教育必修进行规范的记录。

12、凡变换工种岗位或离岗达3个月重新回到原岗位的人员、以及员工因工负伤歇工天数超过3个月后返岗的，应接受转岗和复岗二、三级安全教育，由用工部门负责实施。

13、财务、物资、质量体系等配套工作知识

14、公司培训体系的建立，培训制度的制定和修订；

15、各部门由专人负责填报《培训需求申请表》（附件1），报企业管理部审核备案。

16、2.1 年度培训计划的拟定

17、2.3 月度培训计划的实施

18、2.1 新员工入职培训

19、1.1 内训讲师选聘流程 (部门推荐，人力资源部门审核，总经理确认)

20、1.2 培训档案的内容

21、各部门根据培训规划和实际需要，填写在职培训计划表并交管理部审核。

22、每期培训结束后，应于一周内评定出学员的成绩，登录在职培训考试成绩单，同试卷作为员工个人完整的培训资料保存。

23、辅助性技能和素质培训。如商务礼仪、设备使用等。

24、专业培训：对某些专业技术方面的技术人员、技师、研究开发人员或工程师所进行的职前培训包括：生产人员培训，采购人员培训，质量管理人员培训，研发人员培训，市场人员培训，营销人员培训，行政人员培训，人事人员培训，财务人员培训。

25、人员援助。从工作比较轻松的部门临时调一部分人员到工作比较繁重的部门，既能支援该部门的工作，又可培训临时工作人员。

26、不定期培训

27、定期训练

28、如有补充教材、讲师应于开课前一周将讲义原稿送培训中心统一印刷，以便上课时发给学员。

29、另有因为工作需要参加外部培训的员工，应尽量以不影响工作为原则，正确处理工作与学习的关系。在职员工经批准后学习培训期间，要妥善处理好工作与学习的关系，不能因学习影响和延误工作。造成不良影响者，按公司有关考核办法处理考试时间时，在保证完成工作任务前提下，有部门负责人同意给考试时间；部门负责人考试时间，由分管经理批准。（参加考试时，凭准考证由主管领导准假。

30、部门组织结构变动或引进新技术使工作流程等变化时，培训中心应配合实际需要修改培训规范。

31、员工接到通知安排好工作，准时参加培训

32、培训中心将学员培训情况反馈各部门主管

33、培训中心负责课程的选择与联络

34、考勤要求

35、定位：入职培训是每一位新员工入职流程中的一个必经环节，通过对公司的企业文化介绍和制度讲解，让员工迅速了解公司风格特点及顺畅处理公司内部一切事务，减缓新员工初进公司时的紧张情绪，使其更快适应公司、更好的融入集体。

36、报名方式：不需报名。

37、定位：一些通用的工作或生活类小技巧的分享培训，能帮助员工改善工作效率或提高生活质量。

38、培训周期：不固定。

39、培训周期：每两周一次。

40、公派外出培训学习

41、考勤统计工作由谁主持，谁负责的原则。

42、公司所有有关培训的工作，均需建立相应档案；

43、每位员工参与培训，都需有相应的记录档案；

44、全体员工对公司培训资料具有保密义务，不得外泄到公司以外的人或地方。

45、公司全体员工均享有培训和教育的权利和义务。

46、员工培训和教育以不影响本职工作为前提，遵循学习与工作需要相结合、讲求实效，以及短期为主、业余为主、自学为主的原则。

47、新员工的培训包括岗前培训和岗位培训：

48、公司内部员工调动，接收部门部长／主管需对调动员工进行转岗培训，培训要求与新员工岗位培训一致。

49、人力资源部每年年底根据公司下一年度发展计划、业务目标、考核指标，拟订公司年度培训计划上报公司批准执行。

50、5职工素质提高培训；通过培训使团队更为团结、沟通更为有效，以提高团队战斗力。

51、1行政部负责组织公司专题培训，在总经理指导下进行。

52、2接受公司资助外送培训学习的员工，若外训的费用（含因培训支付的各项费用、差旅费、各项补贴等）在1000元以上（含1000元）的，外训员工须和公司签订《培训协议书》。

53、首先要员工提出这一期的“自我学习计划”和“重点发展计划”。

54、随时激励员工进步，并做指导。

55、员工个别谈话，了解员工在知识、技能和态度方面尚存的差距，为下一周期的在职培训提供参照。

56、帮助员工创造能发挥全部能力、完成工作的机会和环境。

57、在职训练就是日常管理，不是搞运动，而是日积月累的行为。

58、掌握深具效果的培养方法。

59、经常进行过程跟进。有很多管理者给员工高度的自由，只到最后才过问工作的结果。这对于较成熟的员工来说不失为一种好方法，但对于一般员工来说还是要采取经常性进行过程跟进更能确保最终效果。“授权好，但跟进更好”。在在职培训过程中主管人员要经常与员工确认目标达成情况和成长的进度，对于员工进行必要的提示，同时对于发现的新问题及时采取纠正措施，对于发现的进步给予必要的表扬，从而令员工认识到自己取得的阶段性成果，建立起更加努力学习和工作的信心。

60、培训费用

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展6）

——企业财务管理制度 50句菁华

1、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。

2、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；

3、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

4、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；

5、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；

6、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

7、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

8、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；

9、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账；

10、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；

11、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；

12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；

13、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；

14、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

15、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内；

16、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本支出；

17、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时；

18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。

19、工作人员工资及福利开支;

20、筹资和接受捐赠随时将筹资目的、资金使用方向和接受捐赠、资助财物的使用情况，项目进展情况向社会公众披露。

21、提供信息的社会组织负责人要认真核对相关信息资料;

22、协助完成投标文件的打印、复印、签字、盖章、封装工作;

23、会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。

24、出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，三日以外的不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

25、员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。

26、法定假日以外*时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

27、固定资产管理制度；

28、正文：

29、2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

30、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

31、3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。

32、4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。

33、6.1.2公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续；现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库；

34、6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符；

35、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。

36、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

37、11利润及利润分配的管理

38、11.4.4提取任意公积金，比例由董事会决定；

39、11.5公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25％为限。

40、11.6公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。

41、12.4财务报告的公布

42、13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。

43、13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。开票工作必须由持证人员负责，其它人员严禁使用。

44、弹性原则

45、提高财务人员的素质

46、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

47、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

48、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

49、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

50、伙食补助费：

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展7）

——关于财务管理制度 50句菁华

1、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

2、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

3、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

4、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

5、2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。

6、盈利预算；

7、3公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。

8、6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备。

9、1本规定由董事会负责修改和补充。

10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

11、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。

12、严格禁止个人借款，特殊情况需由总经理批准后方可借支。

13、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

14、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

15、负责登记各项经管的明细帐、分类账和总账。端正服务态度，做好服务工作。

16、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

17、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

18、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

19、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。

20、出差人员差旅费用；

21、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

22、完成领导交办的其他工作。

23、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

24、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

25、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

26、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。

27、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

28、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

29、严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；

30、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；

31、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；

32、财务人员须熟悉工程合同的各项条款；

33、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）

34、银行对帐单与存款帐按月核对，未做帐项做出记录，缺一笔扣1分，考核出纳会计。

35、大额款项（5万元）支付应有中心主任签字（主任请假时由分管局长签字），签字环节在主管会计审核之后，由主管会计转交主任签字，有一例不合规扣1分。考核主管会计。

36、正常上班时间迟到者，一次扣0.5分，请事假1天扣1分，当月事假超过5天者（含5天，下同），取消当月考核资格；请病假1天扣0.5分，当月请假超过10天者，取消当月考核资格。病、事假必须以书面形式请假并按规定审批，否则视为缺勤；缺勤1天扣2分，当月缺勤达5天者，取消资格。

37、中心人员除节假日、休息日外，中午禁止饮酒。

38、中心设征求意见箱，凡是中心人员因服务态度差、业务处理不按规定而受到单位提出异议者，一次扣2分，三次取消当月考核资格。

39、付款凭证无负责人签字，坚决不准入账，违者追究当事人10-50%的罚款。

40、记账凭证漏填或错填凭证编号、日期、科目、摘要、附件张数等内容的每项扣1分。

41、记账凭证的摘要简单而不明了的扣2分

42、记账凭证的附件粘贴错误，张冠李戴的扣5分。

43、不按规定时间对账（每月对账时间不能超过次月5日），对账后不及时调账（包括单位与银行之间，单位与单位之间）扣5分。

44、会计科目不合理扣2分。

45、漏填或错填报表日期、单位名称、报表项目及栏次每项扣1分。

46、报表印章不全的每个扣1分。

47、年度终了，不及时装订报表及归档的扣5分。

48、固定资产、低值易耗品未按规定年限计提折旧、摊销费的扣5分。

49、会计档案保管不善，造成丢失损毁等后果的扣20分。

50、不按期进行清查、盘点，造成账实不符的扣5分。

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展8）

——项目财务管理制度 50句菁华

1、不得私设"小金库"；

2、2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：

3、在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；

4、内部质量损失：指交货前因产品未能满足规定的质量要求所造成的损失(报废损失费、返工返修费、降级损失费、停工损失费、产品质量事故处理费)。

5、3.4工程预付款应严格按施工合同约定条款执行。工程预付款支付比例通常情况下约定为合同总价的5%，采用包工包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的50%。采用包工不包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的10%。特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意后方可执行。

6、各仓库保管员负责将每月各车间生产过程中发生的超定额领料、、整修领料、售后服务领料情况进行汇总统计，于当月28日前报财务价格部。

7、3.5.1工程发(承)包协议书已经签订；

8、3.5.2承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划经营部和监理公司认可并送达资产财务部收存。

9、凡因设计、制造及供方产品质量问题或因销售指令传递失误所造成的材料报废需超定额领料时，必须由所在车间检验员对其报废原因进行判定，并开具报废单。车间凭检验员签字认可的报废单及领料单方可重新领料，否则仓库不予发料。对于车间超定额领料同时各仓库保管员将每月各车间超定额领料情况进行汇总统计，于当月28日前报财务价格部，由财务价格部进行核价，统计损失情况。

10、3.7.1分月*均法，即在工程进度达到规定起扣比例到扣清比例之间的个月中*均扣回。起扣时间和扣清时间可由监理公司查阅施工进度计划后提供给计划经营部核准。

11、同一操作者在一个月内重复发生同类质量问题二次以上，责任操作者按质量损失的100%索赔;当月内连续发生三次以上同样问题，责任操作者按质量损失的200%索赔，同时作下岗处理。

12、3.8.3材料的质量和储存条件符合合同规定的技术条款要求并经监理方、子公司工程部书面认可后报公司基建管理部核准。

13、3.10工程进度款按合同规定分月结算（或分工程部位结算），月工程进度款按审定的承包方实际完成进度金额的85%付款。在工程竣工验收之前累计支付的工程款总额应不高于合同总包价的85%，即竣工前保留金应控制在合同价值的15%或以上。

14、3.12.4工程付款审批流程

15、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

16、3.13.2监理工程师对上述资料进行审查签字；

17、3.13.7100万元级以上的报总经理审批签字；

18、3.13.9资产财务部依据经审计的工程竣工结算资料和审计报告确认相关负债和单项工程价值。

19、3.14.1根据经审计确认的竣工结算报告和审计报告，按合同规定比例扣留工程质量保证金（不低于竣工结算总值的5%）后为工程竣工结算后应付给工程承包人的累计应付工程价款，累计应付工程价款扣除已付工程款及各项预付款、代扣款、代缴款后的余额为单项工程完工验收后实际支付的竣工结算付款额（亦称完工结算尾款）。

20、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

21、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定。

22、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

23、4.1大型设备采购按合同规定分次付款的，严格按照合同规定执行。分次付款通常分为预付款、进度款、交货款和质保金四段方式。

24、4.1.2进度款通常为合同价款的30%，应在满足以下条件后1个月内付款：

25、4.1.3交货款是在设备到货检验后支付合同价款的50%，在满足以下条件后1个月内付款：

26、5.2.1在建工程科目下设置建筑工程、安装工程、设备投资、待摊投资和其他投资二级科目，其中建筑工程、安装工程应按单项工程设三级明细账核算。设备投资设置需安装设备、不需安装设备、工具器具三个二级科目后再按单台设备建立设备台账核算。待摊投资设置建设管理费、建设场地征用费等三级明细账核算，为满足财务报告和经济活动分析的需要，建设管理费等应进一步划分明细账户。

27、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。

28、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

29、5.5.3代扣代缴义务人确定为总承包人的，公司资产财务部应向总承包人索取其在施工地税务机关办理的税务登记证复印件。

30、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

31、5.11公司应在资产负债表日对基本建设项目进行全面检查，如果有证据表明基建项目已经发生了减值，应由基建管理部牵头会同相关部门，提出减值依据并测定减值金额，由基建管理部拟定在建工程减值报告报董事会批准，资产财务部据以计提在建工程减值准备。存在下列情形之一的应计提在建工程减值准备：

32、5.11.3其他可以证明基本建设项目已经发生减值的情形。

33、6.2公司应当采用或比照公开招标方式确定建设项目保险的承保机构。

34、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

35、7.1建设项目竣工决算报告是工程项目建成后，用实物和货币计量，报告竣工工程实际成本、投资效果和财务情况的总结性文件，是正确核定新增固定资产等各种资产价值，办理固定资产等各种资产交付使用手续的依据，公司应高度重视竣工决算报告的编制工作，认真执行会计核算制度，实事求是地编制建设项目竣工决算报告，做到编制及时、数字准确、内容完整。

36、7.2建设项目竣工决算报告编制完成后，应在上级公司确认的会计师事务所范围中委托一家中介机构对该竣工决算报告进行审核，并出具审核报告。

37、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。

38、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

39、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

40、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自xx年7月8日起实行。

41、7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份）；

42、8.3在出现下列情况时，公司应在事件发生后15日内将有关事项对基本建设项目财务影响情况报送上级单位：

43、3本办法由资产财务部负责解释。

44、现金的使用范围主要包括：

45、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小，按预算额3‰至1‰的比例划拨至公司帐户，做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之《工程项目办公用品申领单》，并结合公司当前配置状况，对符合申领条件的，综合管理部在经营运总监签核后进行统一置办、配发。特殊情况如需在外自行购置的，应由ae项目总监向综合管理部另外申请，经营运总监核批，方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的相关办公用品费用，综合管理部核办后，提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司《综合管理系统之办公用品管理条例》执行。

46、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：市内交通费、油费、路桥费及维修费用等，财务部依据综合管理部提供的车辆统计费用，将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。

47、临时办公住所费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置状况，酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中，相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部，由财务部计入该该单体工程项目之管理成本；办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续，如有毁损，照价赔偿，相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中，由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按《综合管理系统之办公设施、设备管理条例》执行。

48、临时急需物资及小规模用料采购支出

49、项目部人员差旅费用支出

50、7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份，）；

培训中心财务管理制度 60句菁华（扩展9）

——餐饮财务管理制度 50句菁华

1、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

2、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

3、采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。

4、一般借款必须在任务完成一周内报帐。

5、本制度暂适用分公司。

6、收银;

7、财务负责人;

8、收入、应收账款组;

9、负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或董事会签署后执行。

10、监督全系统的财务管理和活

11、对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;

12、审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。

13、筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作;

14、参与投资、重大经济合同的可行性研究;

15、负责会计档案的保管工作。

16、登记现金和银行日记帐,做到日清月结,保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符,发现差错及时查清更正。

17、负责掌管公司财务保险柜。

18、及时核算每周、每月的原材料成本率,如发现指标波动幅度较大,上报财务负责人。

19、及时完成成本项目的凭证编制和记账工作,并按月将有关科目与总账核对。

20、及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通,以便能更好的查找原因、控制成本。

21、每月与客户对账一次,以免遗留问题。

22、及时完成上级领导交办的其他工作。

23、每月到各部门对实物进行盘点一次,保证固定资产账与低值易耗品账与实物相符。

24、公司总部资产会计负责公司仓库原材料、库存商品等的每月盘点及财务核算工作。

25、负责备用金的清点领用工作。

26、各方交付的出资额,应由*批准的注册会计师事务所验证,出具验资报告后,据以发给出资证明。

27、利润分配表(年);

28、固定资产增减变化表(月);

29、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。

30、账务结转暂遵循集团公司财务制度。

31、购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。

32、财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任"一支笔"的财务审批制度。

33、会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本开支范围,降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

34、严格执行*《现金管理暂行条例》。

35、每天营业收入的现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后及时入帐,并由部门负责人、当事人签字。

36、出纳员要认真核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要及时催要清理。

37、建立收据信用登记薄,由专人负责管理。

38、购买伙食原材料商品报帐时,必须填写市场购货单及发货票方可报帐,否则,财务不予办理。

39、会计凭证要不定期进行抽查,并在装订前要进行复核。

40、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

41、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。

42、在建工程(装修等)以扣除可移动月财产(固、低)价值入账，可移动财产单独计价管理。

43、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。

44、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。

45、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。

46、根据各类帐薄据实编制各式报表。

47、结账后报表前不得记账及过账(电脑)，以免账表不符。

48、任何财务人员工作变动时均应办理交接手续。

49、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

50、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。