最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华

1、建立健全财务管理及内部控制制度，负责单位财务监督和管理。

2、财务人员应按月及时根据账簿记录、编制财务报表，上报单位主要负责人，并报送相关部门。

3、固定资产按实际成本入账，不提折旧。

4、调阅会计档案要严格履行手续。本单位人员调阅，经主管财务领导批准；外单位人员调阅时，要持有正式介绍信，并注明调阅的内容，经主管财务领导批准，填写《会计档案调阅登记表》后才能调阅；调阅时由本单位会计人员陪同，只能调阅内容有关的资料，不能将会计档案携带外出、拆卷，需要抄录和复制的要由主管财务领导批准。

5、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

6、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

7、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

9、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

10、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

11、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

12、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

13、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

14、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

15、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

16、负责公司材料库、办公用品库的管理。

17、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

18、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

19、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

20、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

21、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

22、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

23、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

24、负责装订、管理会计档案;

25、票据的种类：

26、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

27、报表分为对外报表和对内报表。

28、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

29、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

30、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

31、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

32、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

33、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。

34、其它依据相关会计制度及法规执行。

35、公司内部采购报销制度

36、凭证日期必须是近期；

37、工会会费用于工会有关活动，由工会*审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。

38、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。

39、医疗费用，详见公费医疗管理规定。

40、特殊支出项目，办公会议研究审核。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华扩展阅读

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展1）

——行政事业单位内部控制管理制度 60句菁华

1、公司实行每周5天工作制。

2、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。

3、病假：指员工生病必须进行治疗而请的假别；病假必须持县级以上医院证明，无有效证明按旷工处理；出据虚假证明加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。

4、婚假：指员工达到法定结婚年龄并办理结婚证明而请的假别；

5、司机应熟知所驾使车辆的性能，对车辆应按月进行两次检查和一级保养，确保车辆安全运行，因检查失误，出现事故，后果由司机负责。

6、司机应每周两次擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清洁（包括车内、车外、引擎的清洁）；出车前要例行检查车辆的水、电、油及其它性能是否正常，发现所驾车辆有故障时，应立即检修；下班后，将车辆开进厂区保管，锁好开车和货厢的门；车辆停驶后，有空闲时间，司机在不影响本职工作的情况下，要参加力所能及的劳动。

7、司机出车在外必须以工作为重，不得在外面办自己的私事或消极怠工，经发现给予严肃处理，如果一个月内有三次怠工现象给予辞退。

8、公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它特殊情况确需开具时，必须经总经理签字批条：方可开出，持空白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。

9、盖章后出现的意外情况由批准人负责。

10、公司的相关生产或销售内容要按类别、按级别、按时间的先后顺序进行归类管理，所有档案分为三类：一般档案、保密档案、绝密档案。必须要总经理签字同意，公司档案不准任何人带出公司。

11、员工如果泄露公司的各种资料，公司将采取法律途径并要求根据造成的损失多少做出相应的赔偿。

12、文件和资料的保密：

13、总结上周工作，包括医疗质量，重危病人抢救治疗情况，管理制度落实情况，服务态度等情况。

14、听取科负责人的汇报，研究解决医疗、服务等有关问题，布置下周任务。

15、档案的借阅与索取

16、办公用品的购发

17、开诚布公，坦诚待人，*等尊重，团结协作，不将个人喜好带进工作中，不拉帮结派、党同伐异;

18、3言语规范

19、4.3社交注意点

20、公司增加固定资产；

21、涉及大额(一般指5000元以上)的对外礼仪行为；

22、其他对公司利益有重大影响的各类事项。

23、有关公务车辆的行车需填写(行车记录表，(见附件二)。

24、行政单位在预算执行中要严格控制各项支出。各项支出要严格执行国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准，不得随意改变资金用途和支出规模。财政拨款收入预算外资金收入有指定用途的，应按规定的支出项目开支。

25、凡外来公文文件，均由行政人事部认真查收签字。

26、与会人员不得迟到、早退或缺席。特殊情况不能按时到会，应提前向会议召集人请假。

27、与会人员不得中途退席，特殊情况经主持人同意方可离开。

28、公司技术开发资料及计算机内的所有资料。

29、在上班期间，各部门的负责人要对本公司和本部门的防火安全负责。

30、维修用电线路和用电设备需要停电要有专人看护电闸，施工完毕方可合闸。

31、公司的车辆进行认真的登记，没有领导的批示夜间一律不准外出。

32、负责门口的卫生，交接班时对门卫进行清扫，保证个人着装的清洁，维护公司的形象。

33、录用:(1)录用名单确定后，对面试不合格者，由行政人事部电话通知应聘者，并将其应聘表存入储备人员档案中。

34、婚假:员工本人结婚凭结婚证可休婚假七天。

35、职前培训:新进员工应实施职前培训，由行政人事部组织实施针对企业简介及人事管理制度、岗位职责、安全管理等内容的培训。

36、凡由公司外派的培训人员，培训费用暂由公司代为支付。

37、食堂工作人员要做好个人的卫生工作，做到勤洗手，勤剪指甲，勤洗工作服，工作时要穿戴工作衣帽。炊事人员要每年进行一次健康体检，无健康证者，禁止上岗。

38、保洁员每日按日常保洁内容及标准重点打扫走廊、大厅、会议室及领导办公室的环境卫生。以保证办公环境整洁，舒适。做到随脏随扫，无污迹无杂物。

39、遇有事故或灾变，勇于负责，并措置得宜，免于损失，或减少损失者。

40、年终考核，被评为优秀的部门。

41、记大过:减发当月全部工资。

42、在工作时间谈天、嬉戏、阅读与工作无关的书报杂志或从事规定以外的工作者。

43、因过失导致发生工作错误情节轻微者。

44、品行不正，不文明礼貌，辱骂他人者。

45、进入公司不穿工作服经查获者。

46、私自拆装宿舍照明电线、插座、灯头或使用电炉、电热器，致发生危害者。

47、工作服务态度恶劣，损害消费者或客户利益者。

48、无正当理由，或一个月累计旷工达三日者，及年度内无故旷工积满六日者。

49、对没有竞争性、供货途径单一的货物采购、工程采购或者服务采购，由采购中心或委托有资格的采购实体组织集中或询价采购。在采购过程中，要吸纳有关专家或部门的专业人员参加采购工作，以确保采购的质量和良好的售后服务。

50、招标机构与有关专家、主管部门、公证部门和项目单位组成评审委员会，根据经济性、有效性、公开性、公正性的原则，参加开标、评标及定标过程，并对投标价格、设备质量和售后服务及投标商(供货商)的资格进行评审，形成评标报告报市*采购中心和管理办公室。

51、本制度包括公司印鉴管理，办公设施管理，办公车辆管理，文档管理，办公用品管理，劳保用品管理，员工着装管理，办公电脑管理，办公电话管理，卫生管理，宿舍管理等。

52、复印机的使用，应由各部门的办公文员来操作使用，操作前行政部组织培训，操作后按登记表自觉登记，没有文员的部门由行政文员操作，要求双面复印减少单面复印，对印错纸张，要查明原因。

53、每月月底前，各部门将本部所需要的办公用品计划交行政部。

54、对办公用品的采购行政文员要做到品种对路、量足质优、价格合理、开支适当，对超常规计划要严格控制。

55、各部门的办公电脑要由专人操作管理，工作时间禁止无关人员上电脑操纵，不准读取无关资料。

56、一般员工在正常上班时间不能使用inter网，如工作需要可以经申请后，经公司办公室领导批准后，就可使用定。

57、所有员工上班工作时间不得打私人电话，确有急事需要打私人电话可以在下班以后使用。因私使用长途电话时，可在行政人事部登记，由行政人事部核查使用金额后，报财务部在工资中代扣。

58、办公室员工上班应穿戴整洁，有厂服应时常穿厂服，在上班时间不准穿拖鞋和穿一些艳诈、露骨的衣服，打扮要淡抹;上班时间要带厂牌，并且厂牌要挂在胸前或放在上衣口袋里。

59、在上下班时间要时常保持办公桌面整洁，要分清要用的资料和不用的资料、急要处理的文件和待处理的文件;在下班时要整理好文件，把文件尽量放入办公抽屉，使办公室桌干净整齐。

60、在公司中任何时间任何人不得坐在办公桌上，也不能随便脱鞋或把脚放在办公桌上影响公司的形象。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展2）

——行政事业单位内部控制管理制度 50句菁华

1、病假：指员工生病必须进行治疗而请的假别；病假必须持县级以上医院证明，无有效证明按旷工处理；出据虚假证明加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。

2、法定休假

3、出车要填好行车记录，节约用油，如有发现虚报油票、燃油外漏现象，扣发当月工资。

4、员工上下班时必须签到打卡，不允许代打卡现象发生。

5、细则:

6、由院长主持，医院相关领导参加。

7、总结上周工作，包括医疗质量，重危病人抢救治疗情况，管理制度落实情况，服务态度等情况。

8、为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。

9、本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。

10、库房物资的存放必须按分类、品种、规格、型号分别建立账卡。

11、2形象规范

12、使用您好、欢迎您、不客气等礼貌用语。与客人相遇要主动相让，与客人同行时，应礼让客人先行;

13、同事之间沟通问题时，应本着“换位思考、解决问题”的原则，语言应礼貌，委婉;

14、4.1敬客户

15、尊重服务对象风俗习惯，不议论、指点，不讥笑有生理缺陷的客人;

16、4.3社交注意点

17、5道德规范

18、员工不得携带违禁品、危险品、管制刀具等进入办公场所;

19、本办法最终解释权归人事行政部。

20、公务车辆进入公司，下客(货)完成时，应立即停放在专属车位上，严禁任意停放。

21、与会人员不可无故打断他人的发言，不可对发言者吹毛求疵。

22、负责购、发办公用品的人员要建立账本，并办好出、入库手续。出库物品一定要由领取人签字，特殊用品需由其部门主管签字后方可办理出库。

23、各部门要把安全保卫工作纳入重要议事日程，认真研究、布置。贯彻“谁主管谁负责”的原则，确保公司财产和员工的生命安全。

24、值班人员应指挥、携同、监督保安人员进行巡视、巡查。

25、易燃、易爆物品要按消防规范要求完善有效，并派专人保管，不得乱放，混放。

26、下班前，必须切断所有电器设备的前一级电源开关。

27、公司大门设有门卫，保安24小时执勤，重点部位实行24时监控。

28、保持办公环境整洁。员工每天应提前5分钟到岗，并做好清洁和整理工作。每天抽出时间整理办公桌和抽屉，保持办公环境的舒适和整洁。

29、食堂工作人员要做好个人的卫生工作，做到勤洗手，勤剪指甲，勤洗工作服，工作时要穿戴工作衣帽。炊事人员要每年进行一次健康体检，无健康证者，禁止上岗。

30、做到餐具干净、无污渍，对环境及餐具按时消毒。

31、注意安全，不准私自安装电器和拉接电源线，不准使用明火炉具(用电炉具)及超负荷用电。

32、年终考核中节约费用开支或对废料利用成绩显著的部门或个人。

33、记过:减发当月十天基本工资，从当月工资中扣除。

34、在工作时间内撤离工作岗位者。

35、浪费公物，情节轻微者。

36、经检查宿舍卫生脏、乱、差者。

37、品行不正，不文明礼貌，辱骂他人者。

38、私自拆装宿舍照明电线、插座、或使用电炉、电热水器者。

39、在工作时间，躺卧睡觉者。

40、恶言吵骂同事或怂恿相骂或打骂者。

41、对没有竞争性、供货途径单一的货物采购、工程采购或者服务采购，由采购中心或委托有资格的采购实体组织集中或询价采购。在采购过程中，要吸纳有关专家或部门的专业人员参加采购工作，以确保采购的质量和良好的售后服务。

42、凡购置符合*采购范围，但本市不能制造或本市产品质量和功能不能满足需要的货物，可在其他省、市选购;

43、管理办公室在管理工作中要提高办事效率，简化工作程序，高效、优质、快捷、主动地为采购实体服务，清正廉洁、自觉维护国家的利益，树立*职能部门良好的形象，保证*采购工作的顺利实施。

44、为了加强公司管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制度化，提高办公效率，特制定本制度。

45、各部门的办公电话，是进行业务联系的主要工具，员工要养成长话短说的习惯，避免长时间占线，影响他人使用。

46、长途电话要严格管理，对超长通话和非业务通话要严格控制，长话要求即打即锁，长话锁码不得泄露。

47、非消耗性办公用品不慎遗失，由本人负责赔偿，行政人事部不予再领用。

48、公司根据工作需要在各部门有关岗位安排程控交换电话和计算机网线，对内线、外线和局域网等实行不限量使用，对长途电话实行限量限额管理，对inter网实行定时管理。

49、如果发现不按公司规定上“英特尔”网的处罚30元。

50、办公室内的厕所应时常保持清洁，上完厕所后应进行冲厕，时常保持良好的素养。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展3）

——事业单位财务管理制度 40句菁华

1、管理程序的严密性。严密性指的是财务管理必须坚决维护有关财务管理方面的法律法规，必须遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。

2、资金使用的节约性。在财务管理活动中应该节约使用每一笔资金，反对铺张浪费。

3、正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

4、合理编制单位预算，如实反映单位财务状况。

5、依法组织收入，努力节约支出。

6、建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益。

7、办公经费的支出，必须有正式发票，印章齐全，注明使用用途，经办人、证明人签字，报主要负责人审批后，财务科方可办理付款。

8、财务科对发票、凭证、票据手续不完备、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写、粘贴的报销单据有权拒绝受理。发票开具日期至报销日期超过两个月的，会计人员应要求更换，否则不予报销。

9、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。

10、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：

11、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。

12、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

13、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

14、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

15、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。

16、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

17、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

18、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。

19、正常的办公费用开支，必须有正式发票、印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

20、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

21、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。

22、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。

23、公司及下属公司、企业依法向国家缴纳的税金，不准偷税漏税。

24、税后利润的分配按章程的规定执行。

25、企业以前年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；

26、盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金应不少于企业注册资金的25%；

27、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；

28、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。

29、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

30、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。

31、各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开xx，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。

32、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

33、企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

34、制度未尽事宜，按公司有关制度执行。

35、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。

36、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

37、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

38、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

39、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

40、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展4）

——上市公司财务管理制度 100句菁华

1、1基本工资：是薪酬的基本组成部分，依据相应的职级和职位予以核定。正常出勤即可享受，无出勤不享受。

2、4加班工资：加班工资是指员工在双休日、国假、及8小时以外为了完成额外的工作任务而支付的工资部分。若公司相关岗位实行不定时工作制，工作时间以完成固定的工作职责与任务为主，所以不享受加班工资。

3、岗位工作津贴，包括①岗位职务津贴；②公务车津贴；③住房津贴；

4、奖金。

5、学历薪点

6、技能薪点

7、加班薪资的计算标准为：正常工作日加班薪资为本人小时薪资的15%；休息日加班薪资为本日薪资的2%；节假日加班薪资为本日薪资的3%。

8、公司为每个员工设立独立的薪资支付清单。薪资领取人要在薪资清单上签章。薪资支付清单每年一张，长期保存。

9、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

10、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

11、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

12、经营预算；

13、5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。

14、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的.要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

15、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。

16、6公司应当定期或者至少每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备.

17、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。

18、2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

19、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

20、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。

21、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

22、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

23、及时核算和上缴各种税金。

24、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

25、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(现金或支票)，部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。(无总经理签字批准，财务不得办理借款。特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。但次日须补办审批手续。)

26、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。

27、行政和保安主管保洁主管将已签订劳动合同的在职职工的名单发财务。每月人员进出变得应向财务报出清单，以便财务核对在职人员工资。如考勤表有职工考勤名单而无签订劳动合同，又没有人员变动名单的，财务当月不计算工资，核对后补。

28、保管好印章，严格按规定用途使用印章。

29、月薪制：享受月薪制的员工由所在部门领导确定并报行政人事部审核，总经理审批。

30、日工资制：临时雇用的施工工人。日工资制工人不属于公司固定员工，其工资标准由工程部拟定，经主管副总经理批准后执行。

31、津贴：是为了补偿员工特殊或额外的劳动消耗和其岗位的特殊性给与的报酬。我司的津贴具体是：交通能源津贴、领导职务津贴、汽车司机行车津贴。

32、薪酬计算方式：

33、年终效益奖

34、特殊人才津贴

35、公司新招聘员工试用期一般为三个月，特殊情况下最长可以延伸至六个月。

36、下列各款项须直接从薪酬中扣除：

37、根据各部门的年度绩效情况，作第一次分配，把总额分配至各部门

38、集团公司员工；

39、岗位基本工资、职务消费、各类补贴按月发放，岗位绩效工资与考核结果挂钩(具体参见《绩效考核手册》)，非生产、营销人员的绩效工资按季度考核、兑现，生产人员的绩效工资按月考核、兑现，副经理以上人员(中级以上技术人员)按季考核、年底发放。

40、个别调整:主要指薪酬级别的调整，分为定期调整与不定期调整。

41、人力资源部、集团财务及股份财务所有经手工资信息的员工及管理人员必须保守薪酬秘密。非因工作需要，不得将员工的薪酬信息透漏给任何第三方或公司以外的任何人员。薪酬信息的传递必须通过正式渠道。

42、公*性原则：关注内部公*性，通过岗位评估确定岗位在公司内部的相对重要性，进而确定相应薪酬水*;

43、班组长工资

44、工龄工资计算以劳动合同期限为准，满一年后在第一个月工资内同时发放。

45、中途离职，按最近一次入职计算。离职前工作不计算工龄工资。

46、员工岗位工资核定。

47、各类假期依据公司请假管理办法，决定工资的扣除;

48、各类补贴、津贴依据公司各类补贴管理办法，计入工资总额;

49、、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。

50、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

51、所有收支由公司出纳负责。

52、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。

53、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

54、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

55、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

56、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销。

57、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

58、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

59、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、

60、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

61、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

62、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

63、成本资金管理制度；

64、各项资金管理制度。

65、单价价值在5000元以上；

66、能独立发挥其作用；

67、各种劳保、福利费用；

68、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。

69、不准用“白条”入账。

70、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

71、4.5财务人员必须按照规定的会计科目和核算办法进行会计核算，对取得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿；

72、6.1.2公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续；现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库；

73、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；

74、6.2.4正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内（含1万元）须由财务经理审核主管副总批准；超过1万元须报总经理批准。

75、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。

76、6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，所有贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案；

77、8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。

78、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

79、11.4.4提取任意公积金，比例由董事会决定；

80、13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。开票工作必须由持证人员负责，其它人员严禁使用。

81、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

82、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

83、负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对基本建设财务活动负管理责任；

84、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

85、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

86、4.6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金，年终调整。

87、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

88、5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。

89、5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报帐及核销事宜。

90、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

91、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。

92、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

93、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

94、向投资者分配利润。

95、6本企业根据２００１版《企业会计制度》建立会计科目。

96、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

97、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

98、所有现金收支由公司出纳负责。

99、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

100、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展5）

——企业财务管理制度 60句菁华

1、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；

2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

3、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；

4、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；

5、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；

6、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计表；

7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性；

8、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；

9、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；

10、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；

11、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务；

12、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；

13、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；

14、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

15、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

16、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项目付款审批流程

17、开展其他活动必要的经费。

18、本单位应当披露的信息包括年度工作报告，举行的学术交流、信息咨询等重大活动，财务状况、承诺服务项目等。

19、负责所有项目的投标工作,确保投标文件按时递交;

20、整理各工程中标结果,统计各工程标底的下浮率,以便上级做出投标估测。

21、过节费和补贴：过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。

22、记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重 新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原 记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

23、经济业务计算错误而发生多付或多收；

24、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向；

25、本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提龋

26、帐证核对：是指各种帐簿(总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等)的记录与会计凭证(记帐凭证及其所附的原始凭证)的核对，这种核对主要 是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。

27、帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会 计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。

28、帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二 类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。

29、单价价值在5000元以上；

30、责任人：

31、3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。

32、4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。

33、4.4公司财务人员必须根据《会计法》的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付；

34、4.7财务经理应参与公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，准确掌握公司资金分布及资金需求动态，搞好资金*衡调度，统筹处理财务工作中出现的问题。

35、5.2坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特别坏账，应由董事会审批决定。

36、6.1现金的管理

37、6.1.1公司出纳与会计的职责必须分开，不能由一人兼任；

38、6.1.3公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符；

39、6.1.4每次提取备用金1万元以内（含1万元）须由财务经理批准；超过1万元须报总经理批准。

40、6.2.2新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设；

41、6.2.6财务部对所有银行支出凭据应认真审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备；

42、6.2.9财务部必须加强银行未达账项的管理；银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。

43、6.3银行贷款及融资的管理

44、8.6无形资产以历史成本或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入成本；不能确定收益期的按5年摊销。

45、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

46、10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。

47、11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补；下一年度弥补不足的，在五年内延续弥补；五年内不足弥补的，用税后利润弥补。

48、11.4.1弥补前五年的亏损；

49、12财务报告的编制

50、13财务电算化管理

51、14财务档案管理

52、比例原则

53、提高财务人员的素质

54、引言

55、3财务人员业务素质较低

56、积极配合银行做好对账、报账工作；

57、库存现金超过20xx元时必须存入银行。

58、其它依据相关会计制度及法规执行。

59、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。

60、员工出差乘坐交通工具的等级标准（金额单位：元。下同）：

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展6）

——培训中心财务管理制度 60句菁华

1、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；

2、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

3、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算；

4、工程款审批程序

5、负责对建设项目的工程预决（结）算进行审查，对项目建设、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务管理和监督。对基本建设财务活动负管理责任；

6、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

7、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

8、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

9、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

10、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

11、4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制帐龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收帐款、其他应收款、预付帐款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏帐损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

12、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

13、5.8材料出库管理

14、3固定资产的计价

15、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

16、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

17、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

18、完成领导交办的其他工作。

19、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

20、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款当月报销下月再借，每年年度终报帐时归还结清。

21、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

22、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

23、对其他应收款、应收帐款及时催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。

24、承办公司领导交办的其他工作。

25、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。

26、房屋及建筑物35年;

27、所有收支由公司出纳负责。

28、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

29、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

30、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

31、行政费用支出管理制度

32、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

33、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

34、公司财产的范围

35、财产的购置与调拨

36、财产的清查、盘点

37、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

38、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

39、货币管理制度；

40、能独立发挥其作用；

41、各种资产；

42、不准用“白条”入账。

43、现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

44、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

45、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

46、3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。

47、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

48、5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

49、6.1现金的管理

50、6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度；

51、7结算账款的管理

52、8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

53、11.4.1弥补前五年的亏损；

54、11.4.2提取法定公积金百分之十；

55、11.4.3提取法定公益金百分之五；

56、12财务报告的编制

57、12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。

58、12.4财务报告的公布

59、13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。

60、14.1公司必须保证财务档案的存放空间及安全可靠，财务部要严格按照*、国家档案局发布的《会计档案管理办法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必须要征得总经理同意，档案保管人必须要做好登记工作。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展7）

——学校财务管理制度 60句菁华

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、办公用品添置费的管理

4、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

5、严格执行档案保密制度，严守党和*。

6、档案进出应仔细清点和登记，按规定程序办理移交接手续，案卷调节器用后须准确无误地放回档案箱、柜。

7、进档案室查阅资料，由档案员调出，在专门查阅室内查阅，查阅者不得抽烟、不大声喧哗。

8、档案管理人员要严守*，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。

9、未经主管领导批准，档案一律不外借。

10、不得擅自外泄档案内容，不能在私人通信通讯中涉及机密，不得在非保密本上记录机密，不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密，如违反保密纪律，造成后果者，视情节轻重，给予纪律处分。

11、加强自身政治和业务学习，积极参加各项学习活动，不断提高自身的素质和业务水*，适应本职工作需要。

12、领导小组组长：XX

13、理财小组组长：XX

14、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。

15、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

16、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

17、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情景的咨询;

18、协助财务主任作好学校的财务经营提议;

19、做好学校董事会安排的其它工作事项。

20、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

21、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等*管理部门规定的具体工作。

22、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

23、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。

24、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。

25、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。

26、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。

27、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。

28、学校教师必须严格执行学校统一规定的标准。每学期每生收费七—九年级收20元、六年级每学期每生收费10元，违者重惩。

29、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。

30、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理办法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经*门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物采购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和*门核定以后，则由学校自求*衡。

31、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。

32、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序及时处理。

33、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。

34、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

35、学校财务报销管理制度

36、财会人员要经常、及时向财务主管及校长汇报财务开支情况；记好帐，做好月份、季度、年中、年末的结账和报表工作，并按期上报。

37、副营支出。指食堂开展其他经营活动而发生的支出(如食堂服务部)。副营支出要与副营收入相匹配,并单独计算盈亏。

38、其他支出。

39、学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。伙食费入单食堂账。

40、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

41、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

42、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。

43、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。做到账账相符，账物相符。

44、班主任等人员需使用相关收费收据时，应向财务部门领用，并依次编号逐一登记。各种票据不能混用。

45、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

46、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、分管副校长及校长审批。

47、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，各部门负责人审批，校长审批。

48、出市学习、考察、疗养、休养等按标准报销。

49、收取的所有费用一律通过银行代收，确需收取现金的，学校财务按规定开具收据，并及时存入银行账户。

50、领用物品须按《办公用品领用管理制度》办理有关领用手续。

51、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。

52、学校食堂财务的管理制度

53、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。

54、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。

55、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。

56、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。

57、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。

58、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

59、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。

60、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展8）

——小公司财务管理制度 60句菁华

1、细做、精做各种主副食，保证质量。

2、其他相关工作。

3、负责管理公司的日常财务工作。

4、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

5、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

7、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

8、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

9、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

10、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

11、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

12、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

13、参与公司工程承包合同、采购合同的评审工作。

14、及时核算和上缴各种税金。

15、督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应

16、凭证统一使用记帐凭证。

17、凭证编制完成后应及时审核，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕。

18、由于会计核算均使用电算化，帐簿均由电脑自动生成，故应在第二年年初将所有账簿包括总账、明细账、现金账、银行帐打印完成。

19、账簿由财务人员进行装订、保管，对账簿的总体情况负责。

20、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销

21、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

22、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提 高经济效益。

23、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责

24、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

25、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行 ；

26、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

27、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。

28、主动征求职工意见，根据情况和季节适当调整口味。

29、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

30、勤俭办食堂，精打细算，节约水电、用电、用煤和各种管理费用、杜绝浪费。

31、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、

32、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

33、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

34、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

35、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；

36、票据的种类：

37、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

38、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐

39、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点

40、日常费用借款;各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

41、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;

42、工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核;

43、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督审核，各报表的整理、审核、保管及统计报表的填报。

44、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。

45、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。

46、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。

47、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

48、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

49、应收款账本及赊欠补助簿。

50、费用报销应及时，当月费用当月报销，当天费用当天报销，尽量不跨月报销 。

51、公司应定期进行财产存货清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;并且必须有财务人员参加 。

52、.车辆维修费及汽油费管理制度

53、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

54、工程中间结算程序。

55、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

56、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

57、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

58、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

59、库存现金和有价证券每季抽查一次。

60、对于应付帐款已经确认需要调整的.情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展9）

——学校财务管理制度 50句菁华

1、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

2、课本费、资料费管理

3、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

4、严格执行档案保密制度，严守党和*。

5、学校计算机网络应有防范xxx、*、暴力等不良信息的屏蔽软件。学校校园网总服务器上装有专门的杀毒软件，现技组负责维护软件的安装、升级，保证计算机网络的安全。

6、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。

7、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。

8、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。

9、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。

10、协助财务主任作好学校的财务经营提议;

11、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

12、做好员工膳食收费系统的日常工作。

13、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取，并及时交到财务部。

14、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。

15、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。

16、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

17、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

18、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

19、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

20、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。

21、各班公物由班主任实行承包，在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等；造册双方签字认可，期末验收进行核对，损坏多少照价赔偿。

22、学校实验室，器材保管室、音乐室、美术室、计算机室、电教室、图书室、阅览室、仪器、图书、电器、器材等均应专人管理，分别造册上报学校后勤。

23、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：

24、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

25、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属*采购项目的必须有*采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

26、负债是指我校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。财务部门应根据不同性质的负债分别管理，及时清理，并按规定办理结算，保证各项负责在规定期限内归还。

27、学校食堂内部人员工资要公*合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。

28、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。

29、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行账户。

30、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目，每月由总务主任检查一次。建立专项管理制度，并与校内各级处室、班主任及教师签订校产管理责任书。

31、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入账，校产管理员记好账。

32、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

33、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。

34、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。

35、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

36、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

37、食堂购菜必须严格执行定点、定员及验收制度，所有购菜凭证均必须有供货人、经手人、验收人及审批人签字方为有效。

38、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。

39、勤工俭学收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据）；

40、出差、培训必须有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必须与上级文件要求一致。飞机票的报销必须有主管教育的县（处）级领导批准方准报销。

41、各学校不得向学生推销教辅资料费

42、做好学期财产清核制度。

43、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

44、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

45、凡列入专控商品和*采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

46、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。

47、入库时要区分物品性质，危险品、易蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

48、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。

49、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；

50、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。

最新行政事业单位财务管理制度 40句菁华（扩展10）

——中小学财务管理制度 30句菁华

1、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。

2、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理分配资金，努力增收节支。

3、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水*和资金使用效果。

4、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。

5、接受*门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。

6、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，做到忠于职守，随时接受学校领导的调查和意见。

7、严格控制差旅费支出，严禁私人用车公款报销。差旅费支出单据必须注明具体事由、来往路线、参与人员，否则领导不予签字，财会人员不予报销。

8、购入办公用品要由单位财务管理领导小组指定专人办理(两人以上)，履行验收审批手续后可直接列报支出，对涉及*采购项目的(如：大宗物品购置、房屋修缮等)要实行*及东至县教育服务中心统一采购。

9、购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。

10、其他各项费用，均以实际报销数列报支出。

11、基建工程项目必须先经教育局审核同意后，按先立项再招标，最后与承建单位签订合同的程序进行。

12、银行存款是在当地财政国库支付中心存储的款项，必须做到日清月结，及时核对。

13、各单位都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。

14、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

15、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

16、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

17、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

18、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

19、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的`监督、检查、主动报告财务工作情况。

20、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出。

21、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。

22、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批；重大资金使用，根据“三重一大精神”须由校务会议集体讨论决定，然后再由校长审批；维修、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体讨论后报上级部门备案或审批。

23、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交中心学校校长，在中心学校校长研究同意后，才能纳入预算内开支。

24、审批程序

25、会议费、活动费及招待费的管理

26、差旅费的管理

27、压低、紧扣支出，民主理财。

28、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算*衡。

29、严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。

30、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。