学校费用报销管理制度 50句菁华

1、对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款。

2、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

3、学校财务人员严格执行教委下发的<代收代办资金暂行管理办法>，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。　

4、教职工因公出差借款，由校长批签。

5、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

6、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

7、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据*有关规定核定，会计室监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。

8、差旅费的报销：

9、教师财产：每个教师分的`办公设施，调走时必须如数完好交回学校，如果没交回，则照价赔偿。

10、政教处归口管理经费

11、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

12、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

13、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

14、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

15、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人*均折款赔偿。

16、实行帐款分离，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。

17、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。

18、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。

19、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。

20、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

21、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

22、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

23、协助财务主任作好学校的财务经营建议；

24、学校供应商货款结算的预审工作。

25、严格执行*关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

26、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

27、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品。

28、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。

29、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。

30、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。

31、财务部每学期定期（如一个月一次）提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。

32、银行对账单及银行存款余额调节表为15年；

33、会计账簿为15年；

34、年度决算会计报表为永久保存；

35、尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；

36、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

37、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

38、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

39、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

40、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和*门提供财务报告。

41、采购人员购回物品后，必须连同请购单及原始凭证，到后勤办理登记验收入库手续。属于固定资产的，填写固定资产验收入库单，属低值易耗品的，填写低值易耗品验收入库单。 总务处应严格把好验收关，对于所购物品与请购单计划不符、所购物品价格明显不合理或者存在质量问题，应拒绝办理入库手续。

42、如违反本制度，财务人员不予办理报销手续，如采购中弄虚作假、给单位造成经济损失的，将追究经办人责任。

43、根据工作需要，购买办公用品及杂品。做到有计划性和适用性。并认真履行审批手续。

44、学校物品必须严加爱护，损坏物品必须赔偿。具体数额，可视情节实际情况赔偿（原则是按成本计算，对有意破坏者可适当赔罚）。

45、资产的帐、册

46、健全收费许可证制度。学校必须在收费前依据有关文件及时向物价部门办理《收费许可证》的申领和变更手续；实行收费公示制度，严格按规定收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督。

47、材料和低值易耗品，用量较大，又要保持一定的库存数量。

48、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

49、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

50、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

学校费用报销管理制度 50句菁华扩展阅读

学校费用报销管理制度 50句菁华（扩展1）

——公司费用报销的管理制度 100句菁华

1、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向，经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。

2、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

3、雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

4、购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。

5、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

6、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

7、经费收支情况

8、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

9、要按文件规定的起止时间购买车票。

10、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。

11、公司财务报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。

12、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

13、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

14、报销时间的具体规定

15、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

16、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

17、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

18、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

19、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。

20、员工出差期间的费用标准如下：

21、出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

22、宜城市内出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天50元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

23、国培、省培、襄阳市培训、大学生顶岗教师培训以教体局文件为标准。国家包吃包住包交通，学校只报销培训人员从学校到集中点的交通费。对于培训时间超过一月的补助交通费，补助标准为一月100元包干（包括开学报道以及培训结束回校）。

24、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。

25、2享受四年一次探亲的员工，经综合管理部审批。探亲地在500公里以上者比照3、1执行，并扣除本人基础工资的30%（自理）；500公里以内员工的四年一次探亲比照3、1标准计报，但不扣本人基础工资的30%。

26、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

27、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

28、每学期每位教师按30元/（年级·学科）标准报销教辅资料，超出部分由教师支出。

29、对于试卷、题集用于辅助学生练习的资料期末可以不用交回，其余辅助资料用完后统一交回学校图书室留存。

30、每期报销时间在开学后两周内，报销时请携带发票和购物小票。

31、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

32、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

33、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

34、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

35、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

36、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

37、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

38、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

39、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

40、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。

41、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。

42、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

43、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

44、行政、采购、办公人员出差：

45、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一

46、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

47、1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

48、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

49、4重点费用有关规定：

50、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日*职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

51、4.2.4市内交通费：

52、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

53、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

54、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;

55、固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

56、凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

57、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

58、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

59、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

60、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

61、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

62、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

63、借款报销的审批权限

64、4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

65、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

66、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

67、1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

68、移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

69、费用归集：财务部按月根据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

70、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。

71、特别费系指因公支付邮

72、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。

73、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。

74、部门经理对出差申请进行审批时，除须对申请人员所填具之出差目的及时间安排进行审核外，还应对其所提出的出差费用预算进行合理性测算。

75、出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。

76、出差人员返回后均需提报《出差报告》，出差报告中需将本次出差的任务完

77、销售部门各驻外办事处业务人员，除财务审核环节外，在办事处内部需严格按前述内容执行，但与总部财务部门核销时，根据实际情况或根据财务部门的要求进行核销，并以财务部门的为准。

78、为强化出差费用管控及提升远途出差（本市以外）成本效益，远途出差人员在填具《差旅费报销单》时，必须与相对应的《出差申请表》上所载明的预算金额相接近，如高于预算金额10%或超过300元者，则必须提出说明并经部门经理核准后超出部分始得报销。

79、员工出差未办理申请手续的，处罚责任人20－100元/次，期间产生的费用不得报销入帐。

80、财务部门未按相关规定审核报销票据，存在违规的，处罚责任人50－200元/次，如因此造成的直接经济损失由审核人承担。

81、出差不享受休息待遇，不得报支加班费或轮休，要保证每天工作8小时和一定的工作绩效，但重大节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节）可酌情给以补贴。

82、1.5员工出差返回公司后应在3个工作日内(本市业务)及5个工作日内(市外业务)限时报销。凡超过报销时限的，按日加收0.05%的罚息并由经办人写出书面说明，报总经理或总经理授权人签署意见后给予报销。

83、2.1一般员工出差由分管领导审核，派遣长期驻外人员应报总经理或董事长审批。

84、2.2部门经理助理以上人员出差由总经理或董事长审批。

85、1.1出差纪律

86、1.3.3车船及住宿发票要与出差时间、出差地点相吻合。

87、1.5.1员工出差误餐费按实际天数计发，不满一天按半天计算。

88、1.5.5出差期间如因业务原因需要招待业务单位，须事先电话请示有关领导。回公司后再补办审批手续，同时按每百元业务招待费扣减个人误餐补助10元。否则，财务不予报销。

89、1.6市内交通费及其他杂费包干管理

90、1.7.3一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。

91、报销应由报销人填写报销单据，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

92、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。

93、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人

94、外埠报销住宿费、餐费、出差所在地交通费标准不超过本制度第二条所列标准。

95、出差人员在回司后5个工作日内办理报销事宜，超过30天的不报账的，过期不予报销。根据差旅费用标准填写《支出凭单》，财务部审核签字，本部门经理复审，管理部复审，总经理审批。

96、如超出现行标准的超出部分按照公司与相关人员各自承担50%的原则处理。在处理前首先核实是否符合本制度上述相关条款。

97、技术部员工出差不适用本规则。

98、所有费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

99、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

100、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由*门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

学校费用报销管理制度 50句菁华（扩展2）

——装饰公司费用报销管理制度 60句菁华

1、出差人员应于出差返回3天内，填写《差旅费报销单》，将差旅票据按顺序和类别粘贴整齐，在每张票据后面注明票据金额、用途及时间，并附《出差申请单》。

2、普通人员、主管级人员的报销单分别公司总经理、部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。

3、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

4、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

5、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

6、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

7、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

8、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

9、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

10、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

11、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

12、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

13、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。

14、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

15、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

16、经费收支情况

17、对原始单据的一般要求：

18、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

19、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

20、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

21、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

22、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。

23、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章，白条和无财政监章的收据不作为报销依据，否则财务初审时即剔除。

24、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

25、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

26、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

27、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

28、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

29、4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

30、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

31、3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

32、6经济业务的资料；

33、8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。

34、4会计科目：应按有关规定设置。

35、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

36、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

37、执行说明：

38、1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

39、1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。

40、材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

41、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

42、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

43、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

44、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

45、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

46、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

47、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

48、1客服部负责制度的制定；

49、2各部门负责按照制度执行。

50、1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。

51、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

52、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

53、4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

54、5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

55、5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

56、5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

57、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

58、费用发票应开具公司全称(见下附加信息)，如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供不正规发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。如果发现员工有意报销不正规发票的，财务部将通知其部门总监及vp。

59、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。例如：出差不能及时提交等特定情况。

60、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；

学校费用报销管理制度 50句菁华（扩展3）

——装饰公司费用报销管理制度 50句菁华

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

4、其他费用：根据实际需要据实支付。

5、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

6、注明起始地点及交通工具；

7、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；

8、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。

9、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

10、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

11、基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

12、经费支出报销核转程序

13、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

14、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

15、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

16、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

17、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

18、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

19、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

20、费用报销基本流程及审批管理：

21、报销时间的具体规定

22、5员工出差交通报销标准

23、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

24、员工差旅费报销规定：

25、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

26、8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

27、原始凭证应具备的资料：

28、对原始凭证的技术性要求：

29、2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在凭证上签章。

30、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

31、7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

32、本制度由公司财务部制定并负责解释。

33、1.1快递的接收

34、1.2快递的寄发

35、1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

36、1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

37、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

38、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

39、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

40、单据报销规定填写和粘贴方法：

41、1客服部负责制度的制定；

42、2各部门负责按照制度执行。

43、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

44、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

45、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

46、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

47、5.4所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

48、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

49、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。

50、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；

学校费用报销管理制度 50句菁华（扩展4）

——财务花费报销管理制度 60句菁华

1、取得国外票据为外文的，必须将票据的关键内容翻译成中文并由外事管理部门审核签字，涉及汇率换算的，由外事管理部门换算并签字确认。

2、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

3、2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

4、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

5、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

6、4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

7、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

8、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

9、3.1具有规定的用途，期限及限额；

10、原始凭证应具备的资料：

11、2填制凭证的日期；

12、5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

13、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

14、5凭证金额：必须与原始凭证相符。

15、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

16、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

17、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

19、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

20、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

21、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

22、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

23、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

24、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

25、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

26、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

27、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

28、费用报销基本流程及审批管理：

29、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

30、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

31、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

32、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

33、本制度由校长室负责解释和修订。

34、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

35、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

36、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。

37、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

38、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

39、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

40、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

41、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

42、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

43、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

44、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

45、单据报销规定填写和粘贴方法：

46、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

47、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

48、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

49、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

50、4.2交际应酬费：

51、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

52、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

53、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

54、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

55、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

56、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

57、适用范围：本公司所有员工均属之

58、定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

59、1.1快递的接收

60、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

学校费用报销管理制度 50句菁华（扩展5）

——校外培训学校的管理制度 50句菁华

1、若假期间提供免费练琴辅导，请家长自由选择，错过不补。

2、家长应该监督和鼓励孩子刻苦练琴，每天至少一小时，按时完成老师留下的作业；学乐器并非其他科目，教师只负责教会怎么去弹奏，怎么把握节奏、音准、感觉，每节课能保证学生理解，其余时间需要学生花时间练习，学乐器乃手上功夫。

3、在练琴期内不能影响其他人的学习，练琴完毕应关好灯、空调，盖好琴盖，然后安静离开。

4、每月固定XX元的住房伙食补贴，（已经提供食宿的不在此列）。

5、任教师岗位工资200元/月。如日常考核无迟到早退，缺旷课等情形，可拿全额岗位工资，如出现违反教师管理制度，根据相关制度扣罚岗位工资。

6、分层培训、整体推进制度：针对我校教师教龄结构和发展水*的实际情况，进行分层培训。共分为三层次：年轻教师培训、骨干教师培训、名师培训，分别制定相应的培训目标和计划，层层递进、环环相扣 。

7、学校每学期普查2～3次，每次根据实际各有侧重。期中、期末两次要求把抽检的作业全部交到多媒体待检。（老师自己交，自己领回，以免丢失）

8、所有参加检查的人员，分别从各班所有作业中随机抽查，每种至少5本。检查后分别填写检查表。

9、分管校长接整改通知书当天及时下发教师本人并督促签字、整改。（负责人：分管校长）

10、时间：公元前6世纪初；

11、影响：基本铲除旧贵族的特权，公民参扩，标志雅典的的建立。

12、须提前制定好学期课程教学计划，充分做好课前准备工作，按照教学计划进行教学工作，不得随意更改教学内容。

13、上、下班严格执行签到制度，至少提前5~10分钟到岗，迟到1小时按旷工处理，下课时间可以根据课堂情况进行适当调节，但是提前下课不得超过30分钟。

14、培训通过技能鉴定的，由劳动部门颁发《国家职业资格证书》。

15、培训结束后，成绩突出的学员可以推荐就业。

16、教师要关心学员学习动态，改进教学工作。

17、教务处根据教学培训计划，做好各类培训班学员的报名登记、住宿和教学管理。

18、审定各类工作计划，领导教师开展正常工作，充分发挥其职能作用。

19、负责发布有关会议和学习活动通知、学员考核汇总工作。 4、做好各类文件的收发、传递、归档、登记和保管工作、记录整理学校资料。

20、参训人员的基本情况：包括学员姓名、性别、年龄、身份证号码、家庭地址、联系电话、文化程度、培训训专业（职业、工种）、培训训时间、培训获证编号等。

21、教学情况：包括培训课程安排、学时安排、任课教师、教材、教学大纲和教师教案等。

22、学员学习情况：包括考勤登记、作业完成结论、作品完成结论、学习评语结论、理论课和实训实操课考试考核成绩等。

23、认真贯彻执行国家职业培训和就业政策，热心为接受培训的对象服务，不断提高就业培训合格率以及培训的针对性、有效性。

24、学校领导，特别是财务主管，必须以身作则，严格执行国家和学校的各项财务制度。如有违反制度和失职行为，也要追究责任并从严处罚。

25、每旷课1次罚抄写20个英语单词10遍，并在次日交于班主任检查；连续旷课3次者学校将通知其家长。

26、迟到10分钟以内者，按迟到1次处理；迟到10分钟以上者，按严重迟到处理；迟到一小时以上

27、上课时大声喧哗、聊天、走动等并做与学习无关的事如接电话、发手机短信、玩游戏等按一级违纪处理。如有学生在上课时间里被任课老师发现有对外使用手机影响学习者，老师有权暂时收缴手机一天。

28、不尊敬老师者按二级违纪处理，情节严重者将予以严重违纪处理。

29、学生必须爱惜画室公共财产,如有损坏,照价加倍赔偿；

30、请病假者按每日工资的50%进行扣除。

31、年度本班专业考试过线成绩。

32、每月本班学生的投票鉴定。

33、奖惩记录。

34、按计划购置教具，分类编号上架,贵重教具应同相关教研组长或教师共同验收。

35、教师上课要有明确的教学目的，有步骤，有重点；

36、学员必须严格遵守学校管理制度；

37、实行班主任负责、班委会自治的班级管理制度；

38、课时安排灵活。结合学员普遍存在文化程度偏低，年龄偏大的情况，灵活确定课时，如有的课程一节课学员可以掌握，则课时为一节；若课堂内容较难，则可安排多个课时；

39、证书发放。学员基础理论、技能操作双合格的，学校颁发《技能等级证书》。

40、学员报到时，须认真填写《学员登记表》，按合肥市人力资源和社会保障局要求提供相关材料，及时进行登记注册。

41、学员参加校内考试时，须遵守考场纪律，成绩记入本人档案。

42、提前进入教室，做好课前准备，上课不迟到、不早退。

43、宿舍保持安静，不大声喧哗；严禁在宿舍赌博、划拳、酗酒肇事。

44、勤洗衣被，早起叠被，整理床单和内务，物品摆放有序；不在寝室进餐；不向走廊和楼下扔果皮杂物、泼水；值日生认真打扫室内和走廊卫生；生活垃圾倒入门外垃圾桶内以便学校保洁员统一清理。

45、重视教学质量，认真对学员学习的效果进行检查与考核，公正评定学习

46、学员报到时，须按校区要求提供相关材料并真实填写《学员档案表》（附件：身份证复印件、2寸照片），及时进行登记入档；

47、学员管理工作要从各班次学员的实际和特点出发，既要发挥管理职能部门的作用，又要充分发挥学员班委会的作用，引导学员自我管理、自我教育、自我服务。

48、课堂纪律

49、需要打印的习题、资料等必须提前递交，经安排后将由打印人员统一处理。个人所需所查资料，请保存到E盘所属文件夹。

50、教师进班辅导前要准备好教材、教案、教具和课堂必需品，于辅导前5分钟到达教室。期间不得随意出教室（特别是过道南边的教室，杜绝学生攀爬窗户）。维持好各自班级的教学秩序。

学校费用报销管理制度 50句菁华（扩展6）

——财务花费报销管理制度 50句菁华

1、票据原件丢失须向票据出具单位取得存根联或记账联复印件，加盖票据出具单位财务专用章或发票专用章，并由当事人书面说明事由，经费负责人签名方可报销。

2、4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。

3、5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

4、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5、3.1具有规定的用途，期限及限额；

6、3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

7、1凭证名称；

8、8发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

9、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

10、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

11、经费支出报销核转程序

12、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

13、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

14、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

15、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

16、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

17、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

18、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

19、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

20、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

21、出差津贴：每人每天30元。

22、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

23、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

24、对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。

25、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

26、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

27、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

28、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

29、基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

30、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

31、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

32、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

33、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

34、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

35、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

36、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

37、1费用报销审批权限：

38、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

39、4.1工资：

40、4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

41、4.2.4市内交通费：

42、5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。

43、5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

44、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

45、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

46、3：各部门：递。

47、1.2快递的寄发

48、1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

49、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

50、执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

学校费用报销管理制度 50句菁华（扩展7）

——财务发票报销管理制度 50句菁华

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

3、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

4、在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。

5、固定资产的购置，按年度学校计划，一律由总务处办理好*采购（或*采购特例）手续，凭*采购（或*采购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同*采购单（或*采购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。

6、业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。

7、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

8、材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);

9、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

10、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后，可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

11、现在经济活动中假发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则：查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。

12、关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起;适当说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。

13、7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

14、7数量、单价和金额;

15、3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

16、2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。的内容，不得含混不清，过于简略。

17、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

18、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

19、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

20、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

21、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

22、1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。

23、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

24、2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

25、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

26、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

27、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

28、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

29、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

30、1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。

31、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

32、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。

33、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

34、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

35、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

36、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

37、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。

38、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

39、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

40、其他费用：根据实际需要据实支付。

41、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核。

42、专项业务费的审批

43、专项业务费用的核算

44、专项业务费用的跟踪

45、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

46、出差住宿费

47、出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。

48、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

49、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

50、往返交通费

学校,报销