财务报销管理制度 50句菁华

1、财务人员有责任助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映。

2、个人借支及报销

3、2.报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；

4、4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准；

5、7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；

6、1.7如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；

7、2.交通工具

8、2.2员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。

9、4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；

10、4.7如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。

11、5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；

12、2交通工具：

13、2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；

14、3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；

15、4差旅费用请参考《财务报销费用细则》：

16、财务报销制度实施细则

17、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

18、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

19、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。

20、在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

21、校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

22、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

23、差旅费的报销：

24、业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。

25、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;

26、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

27、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

28、2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

29、5员工出差交通报销标准

30、5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

31、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

32、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。

33、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。

34、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。

35、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过一个月），由本部门负责人签字，并报校长审核批准。

36、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到会计室结帐。

37、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须保管签收,属*采购项目的`必须有*采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知或文件等。

38、因学校教育教学工作需要，采购各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人在月底前填写《物资采购申请单》,分管校长签名后报后勤校长审批，履行手续经上级主管部门同意后，统一由学校总务处安排两人以上购买，超过千元以上购物必须经校务会或教代会研究确定。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销（低值易耗品的购买统一归口县勤工俭学公司）。

39、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。

40、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有通知等。

41、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。

42、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。

43、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

44、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

45、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。

46、持卡人发生调动、退休等变化时，应及时办理调整和注销等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。

47、车间人员工资:核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财务经理审核→总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批

48、若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。

49、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

50、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

财务报销管理制度 50句菁华扩展阅读

财务报销管理制度 50句菁华（扩展1）

——财务花费报销管理制度 60句菁华

1、取得国外票据为外文的，必须将票据的关键内容翻译成中文并由外事管理部门审核签字，涉及汇率换算的，由外事管理部门换算并签字确认。

2、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

3、2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

4、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。

5、2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

6、4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

7、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

8、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

9、3.1具有规定的用途，期限及限额；

10、原始凭证应具备的资料：

11、2填制凭证的日期；

12、5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

13、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

14、5凭证金额：必须与原始凭证相符。

15、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

16、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

17、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

19、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

20、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

21、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

22、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

23、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

24、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

25、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

26、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

27、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

28、费用报销基本流程及审批管理：

29、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

30、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

31、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

32、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

33、本制度由校长室负责解释和修订。

34、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

35、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

36、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。

37、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

38、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

39、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

40、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

41、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

42、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

43、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

44、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

45、单据报销规定填写和粘贴方法：

46、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

47、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

48、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

49、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

50、4.2交际应酬费：

51、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

52、5.2有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

53、5.2.4填报日期按填写当日的日期填写：

54、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

55、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

56、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

57、适用范围：本公司所有员工均属之

58、定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）

59、1.1快递的接收

60、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

财务报销管理制度 50句菁华（扩展2）

——财务花费报销管理制度 50句菁华

1、票据原件丢失须向票据出具单位取得存根联或记账联复印件，加盖票据出具单位财务专用章或发票专用章，并由当事人书面说明事由，经费负责人签名方可报销。

2、4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。

3、5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

4、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5、3.1具有规定的用途，期限及限额；

6、3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

7、1凭证名称；

8、8发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

9、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

10、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

11、经费支出报销核转程序

12、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

13、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

14、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

15、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

16、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

17、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

18、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

19、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

20、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

21、出差津贴：每人每天30元。

22、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

23、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

24、对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。

25、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

26、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

27、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

28、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

29、基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

30、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

31、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

32、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

33、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

34、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

35、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

36、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

37、1费用报销审批权限：

38、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

39、4.1工资：

40、4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

41、4.2.4市内交通费：

42、5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。

43、5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

44、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

45、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

46、3：各部门：递。

47、1.2快递的寄发

48、1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

49、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

50、执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

财务报销管理制度 50句菁华（扩展3）

——财务发票报销管理制度 50句菁华

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

3、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

4、在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。

5、固定资产的购置，按年度学校计划，一律由总务处办理好*采购（或*采购特例）手续，凭*采购（或*采购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同*采购单（或*采购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。

6、业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。

7、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

8、材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);

9、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

10、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后，可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

11、现在经济活动中假发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则：查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。

12、关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起;适当说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。

13、7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

14、7数量、单价和金额;

15、3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

16、2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。的内容，不得含混不清，过于简略。

17、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

18、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

19、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

20、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

21、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

22、1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。

23、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

24、2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

25、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

26、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

27、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

28、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

29、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

30、1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。

31、员工发生的手机费用应通过报销系统中“移动通讯费”科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外,不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在“报销限额”中。如员工超额报销，需在“费用描述”中填写原因。

32、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期(日期以飞机票，车票所标计时间为准)，餐费补助会和工资一起合并发放。

33、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

34、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

35、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

36、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

37、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。

38、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

39、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

40、其他费用：根据实际需要据实支付。

41、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核。

42、专项业务费的审批

43、专项业务费用的核算

44、专项业务费用的跟踪

45、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

46、出差住宿费

47、出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。

48、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

49、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

50、往返交通费

财务报销管理制度 50句菁华（扩展4）

——学校费用报销管理制度 50句菁华

1、对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款。

2、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

3、学校财务人员严格执行教委下发的<代收代办资金暂行管理办法>，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。　

4、教职工因公出差借款，由校长批签。

5、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

6、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

7、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据*有关规定核定，会计室监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。

8、差旅费的报销：

9、教师财产：每个教师分的`办公设施，调走时必须如数完好交回学校，如果没交回，则照价赔偿。

10、政教处归口管理经费

11、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

12、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

13、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

14、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

15、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人*均折款赔偿。

16、实行帐款分离，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。

17、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。

18、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。

19、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。

20、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

21、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

22、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

23、协助财务主任作好学校的财务经营建议；

24、学校供应商货款结算的预审工作。

25、严格执行*关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

26、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

27、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品。

28、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。

29、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。

30、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。

31、财务部每学期定期（如一个月一次）提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。

32、银行对账单及银行存款余额调节表为15年；

33、会计账簿为15年；

34、年度决算会计报表为永久保存；

35、尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；

36、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

37、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

38、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

39、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

40、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和*门提供财务报告。

41、采购人员购回物品后，必须连同请购单及原始凭证，到后勤办理登记验收入库手续。属于固定资产的，填写固定资产验收入库单，属低值易耗品的，填写低值易耗品验收入库单。 总务处应严格把好验收关，对于所购物品与请购单计划不符、所购物品价格明显不合理或者存在质量问题，应拒绝办理入库手续。

42、如违反本制度，财务人员不予办理报销手续，如采购中弄虚作假、给单位造成经济损失的，将追究经办人责任。

43、根据工作需要，购买办公用品及杂品。做到有计划性和适用性。并认真履行审批手续。

44、学校物品必须严加爱护，损坏物品必须赔偿。具体数额，可视情节实际情况赔偿（原则是按成本计算，对有意破坏者可适当赔罚）。

45、资产的帐、册

46、健全收费许可证制度。学校必须在收费前依据有关文件及时向物价部门办理《收费许可证》的申领和变更手续；实行收费公示制度，严格按规定收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督。

47、材料和低值易耗品，用量较大，又要保持一定的库存数量。

48、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

49、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

50、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

财务报销管理制度 50句菁华（扩展5）

——工程建设项目财务管理制度 50句菁华

1、当文件使用人的文件破损严重，影响使用时，应向文件发放部门办理更换手续，交回破损文件，补发新文件、编号不变，文件发放部门应将原破损文件收回处理。

2、文件和资料的更改

3、使用范围

4、施工员、质检、安全员证必须由公司委派，但施工员不准使用他人证件。

5、开工前，必须做好如下工作：⑴进行图纸会审;⑵编制施工组织设计;⑶办理开工报告;⑷办理许可证。如遇特殊情况，在基础±0完成前必须将上述证件及资料办好，否则，责令停工，并罚款1000元。

6、项目部施工许可证内容，由工程科根据内部合同人员安排进行填写，并由工程科送交办公室盖章，再由项目部到有关单位办理手续。

7、其它管理制度按公司有关文件执行。

8、本制度从20xx年1月1日起执行。

9、职责

10、3建设项目工程结算付款管理

11、3.5.2承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划经营部和监理公司认可并送达资产财务部收存。

12、3.8.3材料的质量和储存条件符合合同规定的技术条款要求并经监理方、子公司工程部书面认可后报公司基建管理部核准。

13、3.9材料预付款的扣回办法：该批材料在进场后6个月之内可全部用于项目建设的，由工程部和监理方根据施工进度计划提供材料预付款扣回计划，报公司基建管理部批准后资产财务部按批准的计划从应付工程进度款中扣回。耗用时间超过六个月的，应当从付款后的次月起在6个月内*均扣回。无论何种情况都应确保在累计工程进度款结算至合同总价的80%时将材料预付款全部扣回。

14、3.11工程进度价款的审定：

15、3.13.1总承包人编制单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算相关资料。

16、3.13.3子公司工程部复核工程量。

17、3.13.4公司计划经营部对竣工结算资料进行全面审核，并签批审核意见。

18、3.14.3竣工结算付款额=竣工结算累计应付工程款-（已付工程进度款+预付工程款+预付材料款+甲供材料款+其他代扣代缴款）

19、4.2在实际操作中由于合同标的不同等原因，设备采购付款方式还有预付款、交货付款和质保金三段式等多种付款方式，采购中小型设备亦可采用交货付款、质保金两段付款，采购小型通用设备还可以采用验货一次付款方式结清货款。无论采用何种方式均主办会计均应认真审核付款依据的合法性、合规性、完整性、真实性，依照合同审查是否满足相应节点付款条件。

20、5建设项目会计核算特点

21、5.2.1在建工程科目下设置建筑工程、安装工程、设备投资、待摊投资和其他投资二级科目，其中建筑工程、安装工程应按单项工程设三级明细账核算。设备投资设置需安装设备、不需安装设备、工具器具三个二级科目后再按单台设备建立设备台账核算。待摊投资设置建设管理费、建设场地征用费等三级明细账核算，为满足财务报告和经济活动分析的需要，建设管理费等应进一步划分明细账户。

22、5.3核算过程中，若工程物资已经到达并验收入库但当月尚未收到发票账单，货款尚未支付的，按暂估价入账，下月初在用红字分录予以冲回。采用赊购或分期付款方式签订购货合同的，在工程物资到达并验收入库的当月，如无法取得发票，可根据购货合同、设备验收单或材料入库单金额确认资产和负债，避免形成账外资产和账外负债。

23、5.5依照*、国家税务总局《关于建筑业营业税若干政策问题的通知》（财税2006177号）规定，税务机关可以建设单位作为建筑业营业税的扣缴义务人。为此，资产财务部主办会计应负责及时与税务机关及工程总承包人沟通，商定建筑业营业税扣缴义务人。

24、5.5.1无论建筑业营业税代扣代缴义务人确定为工程总承包人或是建设单位，总承包方都应向公司资产财务部提交本单位的税务登记证复印件。

25、5.5.2代扣代缴义务人确定为建设单位的，由公司资产财务部负责与税务机关签订代扣代缴协议书，拟定《代扣代缴建筑业营业税操作规则》，履行代扣代缴义务。

26、5.5.3代扣代缴义务人确定为总承包人的，公司资产财务部应向总承包人索取其在施工地税务机关办理的税务登记证复印件。

27、6.1为确保公司资产安全，防范风险，公司基本建设应当全面实行保险管理制度。公司资产财务部作为公司保险业务的归口管理部门，应根据建设项目的特点，按照避险、高效原则制定并落实建设项目的保险管理方案。

28、7.3公司向上级公司报送竣工结算报告，中介机构审核报告、竣工决算相关资料及建设项目竣工决算报告备案申请，经上级公司办理完有关备案手续后，应将建设项目竣工决算报告报送公司董事会审批，由董事会对建设项目竣工决算进行批复确认。对建设项目工程成本、新增固定资产价值等应以董事会批复确认的结果为准进行账务处理。

29、7.5建设项目（工程）竣工决算报告编制的一般程序：

30、7.6.5建设项目竣工决算中介机构审核（审计）报告。

31、7.8建设项目竣工交付使用时，应当严格按照公司固定资产目录的规定，对交付使用的固定资产准确分类，禁止对资产进行打包交付，确保交付使用的固定资产账卡实物相符。

32、8建设项目的财务报告管理

33、8.1公司应按照《国家投资开发公司财务报告管理暂行办法》有关规定向上级单位报送基本建设项目财务情况报告，并单独编制基本建设项目进展情况报告。

34、8.3在出现下列情况时，公司应在事件发生后15日内将有关

35、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

36、财务部直接对项目经理负责。

37、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

38、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司《总公司管理办法》执行。

39、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理签字报销。

40、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

41、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

42、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。

43、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

44、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

45、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急情况下，项目经理特批者除外。

46、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。

47、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。

48、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

49、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。

50、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

财务报销管理制度 50句菁华（扩展6）

——项目财务管理制度 50句菁华

1、不得私设"小金库"；

2、2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：

3、在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；

4、内部质量损失：指交货前因产品未能满足规定的质量要求所造成的损失(报废损失费、返工返修费、降级损失费、停工损失费、产品质量事故处理费)。

5、3.4工程预付款应严格按施工合同约定条款执行。工程预付款支付比例通常情况下约定为合同总价的5%，采用包工包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的50%。采用包工不包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的10%。特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意后方可执行。

6、各仓库保管员负责将每月各车间生产过程中发生的超定额领料、、整修领料、售后服务领料情况进行汇总统计，于当月28日前报财务价格部。

7、3.5.1工程发(承)包协议书已经签订；

8、3.5.2承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划经营部和监理公司认可并送达资产财务部收存。

9、凡因设计、制造及供方产品质量问题或因销售指令传递失误所造成的材料报废需超定额领料时，必须由所在车间检验员对其报废原因进行判定，并开具报废单。车间凭检验员签字认可的报废单及领料单方可重新领料，否则仓库不予发料。对于车间超定额领料同时各仓库保管员将每月各车间超定额领料情况进行汇总统计，于当月28日前报财务价格部，由财务价格部进行核价，统计损失情况。

10、3.7.1分月*均法，即在工程进度达到规定起扣比例到扣清比例之间的个月中*均扣回。起扣时间和扣清时间可由监理公司查阅施工进度计划后提供给计划经营部核准。

11、同一操作者在一个月内重复发生同类质量问题二次以上，责任操作者按质量损失的100%索赔;当月内连续发生三次以上同样问题，责任操作者按质量损失的200%索赔，同时作下岗处理。

12、3.8.3材料的质量和储存条件符合合同规定的技术条款要求并经监理方、子公司工程部书面认可后报公司基建管理部核准。

13、3.10工程进度款按合同规定分月结算（或分工程部位结算），月工程进度款按审定的承包方实际完成进度金额的85%付款。在工程竣工验收之前累计支付的工程款总额应不高于合同总包价的85%，即竣工前保留金应控制在合同价值的15%或以上。

14、3.12.4工程付款审批流程

15、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

16、3.13.2监理工程师对上述资料进行审查签字；

17、3.13.7100万元级以上的报总经理审批签字；

18、3.13.9资产财务部依据经审计的工程竣工结算资料和审计报告确认相关负债和单项工程价值。

19、3.14.1根据经审计确认的竣工结算报告和审计报告，按合同规定比例扣留工程质量保证金（不低于竣工结算总值的5%）后为工程竣工结算后应付给工程承包人的累计应付工程价款，累计应付工程价款扣除已付工程款及各项预付款、代扣款、代缴款后的余额为单项工程完工验收后实际支付的竣工结算付款额（亦称完工结算尾款）。

20、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

21、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定。

22、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

23、4.1大型设备采购按合同规定分次付款的，严格按照合同规定执行。分次付款通常分为预付款、进度款、交货款和质保金四段方式。

24、4.1.2进度款通常为合同价款的30%，应在满足以下条件后1个月内付款：

25、4.1.3交货款是在设备到货检验后支付合同价款的50%，在满足以下条件后1个月内付款：

26、5.2.1在建工程科目下设置建筑工程、安装工程、设备投资、待摊投资和其他投资二级科目，其中建筑工程、安装工程应按单项工程设三级明细账核算。设备投资设置需安装设备、不需安装设备、工具器具三个二级科目后再按单台设备建立设备台账核算。待摊投资设置建设管理费、建设场地征用费等三级明细账核算，为满足财务报告和经济活动分析的需要，建设管理费等应进一步划分明细账户。

27、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。

28、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

29、5.5.3代扣代缴义务人确定为总承包人的，公司资产财务部应向总承包人索取其在施工地税务机关办理的税务登记证复印件。

30、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

31、5.11公司应在资产负债表日对基本建设项目进行全面检查，如果有证据表明基建项目已经发生了减值，应由基建管理部牵头会同相关部门，提出减值依据并测定减值金额，由基建管理部拟定在建工程减值报告报董事会批准，资产财务部据以计提在建工程减值准备。存在下列情形之一的应计提在建工程减值准备：

32、5.11.3其他可以证明基本建设项目已经发生减值的情形。

33、6.2公司应当采用或比照公开招标方式确定建设项目保险的承保机构。

34、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

35、7.1建设项目竣工决算报告是工程项目建成后，用实物和货币计量，报告竣工工程实际成本、投资效果和财务情况的总结性文件，是正确核定新增固定资产等各种资产价值，办理固定资产等各种资产交付使用手续的依据，公司应高度重视竣工决算报告的编制工作，认真执行会计核算制度，实事求是地编制建设项目竣工决算报告，做到编制及时、数字准确、内容完整。

36、7.2建设项目竣工决算报告编制完成后，应在上级公司确认的会计师事务所范围中委托一家中介机构对该竣工决算报告进行审核，并出具审核报告。

37、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。

38、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

39、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

40、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自xx年7月8日起实行。

41、7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份）；

42、8.3在出现下列情况时，公司应在事件发生后15日内将有关事项对基本建设项目财务影响情况报送上级单位：

43、3本办法由资产财务部负责解释。

44、现金的使用范围主要包括：

45、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小，按预算额3‰至1‰的比例划拨至公司帐户，做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之《工程项目办公用品申领单》，并结合公司当前配置状况，对符合申领条件的，综合管理部在经营运总监签核后进行统一置办、配发。特殊情况如需在外自行购置的，应由ae项目总监向综合管理部另外申请，经营运总监核批，方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的相关办公用品费用，综合管理部核办后，提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司《综合管理系统之办公用品管理条例》执行。

46、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：市内交通费、油费、路桥费及维修费用等，财务部依据综合管理部提供的车辆统计费用，将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。

47、临时办公住所费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置状况，酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中，相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部，由财务部计入该该单体工程项目之管理成本；办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续，如有毁损，照价赔偿，相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中，由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按《综合管理系统之办公设施、设备管理条例》执行。

48、临时急需物资及小规模用料采购支出

49、项目部人员差旅费用支出

50、7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份，）；

财务,报销