财务档案管理制度 50句菁华

1、、使用电子计算机进行会计核算的，应当保存打印出来的纸质会计档案，使用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案，应报财政局备案。会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。

2、、外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员和公司领导批准后，方可办理借阅手续;由档案部门建立健全会计档案查阅、复制、登记制度;

3、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

4、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

5、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

6、应收帐款的管理：

7、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

8、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

9、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

10、2建立健全企业内部财务管理制度。

11、7完成总经理交付的其他工作。

12、3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

13、4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

14、出纳

15、6配合会计做好各种账务处理。

16、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

17、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

18、预支出差人员的差旅费;

19、总经理批准的其他开支。

20、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

21、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

22、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

23、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。

24、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。

25、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：

26、出现下列情况之一的，账务人员应予解聘”

27、公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

28、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

29、各类固定资产折旧年限为：

30、凡单项债权（不论境内外）账齡超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。

31、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经*批准，任何人不得借支公款。

32、盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金应不少于企业注册资金的25%；

33、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。

34、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

35、所有现金收支由公司出纳负责。

36、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

37、5财务报告：指用来反映会计实体的财务状况和经营成果的总结性书面文件。

38、1.3.1合同文件：包括银行贷款合同及相关董事会决议、财产保险合同及其他与财务相关的各类经济合同。

39、2.1.5银行借款合同、财产保险合同等与财务活动相关的经济合同须确认合同双方法人代表在合同上签字并加盖公章，并贴加足额印花税后进行归档，须董事会通过的重大合同还需附加相关董事会决议。

40、2.3财务档案的调阅

41、2.3.1财务人员因工作需要调阅财务档案时，必须按顺序及时归还原处。

42、2.3.2本公司其他人员调阅财务档案，要经财务部总经理同意;外单位人员调阅财务档案要有加盖单位公章的申请书，经财务部总经理审核后报公司总裁批准。

43、1《会计档案管理办法》

44、、每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，

45、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。

46、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。

47、凭证:大类编号为a。

48、应收账款往来确认:大类编号为d。

49、档案销毁，须由上级主管部门和有关档案部门共同鉴定，由总经理批准后由主管会计与财务经理共同监督。销毁的档案须填写“会计档案销毁清册”。“会计档案销毁清册”要长期保存。

50、会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记帐的依据。会计帐簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记帐簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。

财务档案管理制度 50句菁华扩展阅读

财务档案管理制度 50句菁华（扩展1）

——财务档案管理制度 60句菁华

1、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;

2、、分类标准统一。一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他;

3、、会计凭证装订后的注意事项:

4、、然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订，活页账簿装订要求：

5、、在账本的封面上填写好账目的种类，编好卷号，会计主管人员和装订人(经办人)签章;

6、、每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。在会计年度终了后，可暂由本会计部门保管一年。期满之后，由会计部门编制移交清册，移交本单位档案部门统一保管;

7、会计档案的借阅

8、、销毁会计档案时，由档案部门和财务部共同派员监销。在销毁前清点所要销毁的会计档案;销毁后，经办人应在会计档案销毁清册上签名盖章;注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报公司领导，一份归入档案备查;

9、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

10、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

11、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

12、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

13、2建立健全企业内部财务管理制度。

14、4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

15、3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

16、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

17、预支出差人员的差旅费;

18、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

19、及时核算和上缴各种税金。

20、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

21、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

22、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

23、公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

24、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业余收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支。

25、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

26、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。

27、员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总经理审定。

28、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。

29、企业可以根据本制度及本企业管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。

30、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

31、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

32、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

33、所有现金收支由公司出纳负责。

34、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

35、所开出支票必须封填收款单位名称。

36、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

37、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。

38、2原始凭证：原始凭证是在经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，用以表明某项经济业务已经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证。

39、3记账凭证;记账凭证是对经济业务按其性质加以归类，确定会计分录，并据以登记会计账薄的凭证。

40、职责无

41、1.2财务管理档案

42、2.1.1财务档案要分类进行收集、归档，并对归档档案进行编号，填制“财务档案保管清册”，由财务档案经管人负责登记。

43、2.2财务档案的保管

44、2.2.6会计档案的清点和检查要每年进行一次，检查档案完整、借阅情况及安排情况，以及保管期满应处理的档案，发现问题应及时采取措施进行处理。

45、2.3财务档案的调阅

46、2.4财务档案的销毁

47、3.2本制度由财务部制定并负责解释;

48、、每年形成的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，

49、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理,按程序编号订装成册、归档管理。

50、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。

51、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

52、其他类:银行余额调节表、银行对账单、往来对账确认表、验收回单、销售合同、采购合同、外来文件、外发文件、内部文件、会计档案保管清单、会计档案移交清单、会计档案销毁清单。

53、凭证:大类编号为a。

54、验收回单:大类编号为f。

55、财务通知:大类编号为n。

56、内部文件:大类编号为q。

57、财务（包括内部核算财务）要根据国家档案管理有关规定和要求，对财务会计凭证、帐簿和会计报表等会计资料，定期整理，装订成册或立卷后送公司档案室存档。存档时，必须由财务经理核对、清点数量无误并签署存档记录表后，档案管理员方可给予存档。存放会计档案的档案柜必须双锁开关，钥匙由主管会计和财务经理各持一把（不同锁）任何人经批准后方可查阅财务档案，必须由主管会计、财务经理共同开锁，由主管会计妥善保管，严防失火、损坏、丢失。

58、公司内部任何人员调阅会计档案须经总经理批准。外来人员调阅或复制档案，要凭介绍信并经总经理批准。

59、会计人员变动，须办理会计档案移交手续。并由财务经理或主管会计监交，填写移交清册，并由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。

60、会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记帐的依据。会计帐簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记帐簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。

财务档案管理制度 50句菁华（扩展2）

——国企档案管理制度 50句菁华

1、工程项目在竣工验收后三个月内接收归档。

2、声像档案在每次活动结束后整理归档。

3、相关会议（技术会议、专题会议、年度工作会议），在会议结束后归档。

4、本公司有关人员如有实际情况必须借出者，须办理相关手续，超过两天以上归还者，须经领导批准签字。但要如期归还。

5、凡查阅密级档案，均须办理审批和借阅手续，一般只允许在阅档室查阅，不得带出或复制，确属需要者须办理相关手续。

6、定期对档案保管状况进行全面检查，做好记录，发现问题要采取积极有效措施，保证档案的安全。

7、档案库房未经许可，外来人员不得擅自进入。

8、库房内应有空气调节和温湿度计等设施，及时做好温湿度记录，温度应控制在14度——24度，相对湿度控制在45——60%。

9、库房必须配备适合档案用的消防器材并禁止吸烟，定期检查，杜绝一切发生火灾的可能。

10、案卷封面，应逐项按规定用钢笔书写，字迹要工整、清晰。

11、必须爱护档案，保持整洁，不准在档案材料中写字、划线或作记号等。

12、新员工入职、员工调动、任命、借用、离职信息自生成之日起二个工作日内录入电子档案，并进行纸质档案归档；

13、集团总部行政人事部负责集团档案管理、文书立卷的工作，并对各分子公司档案管理工作进行监督、指导。各分子公司负责人应重视本单位文件资料的管理和文书立卷工作，配备专职或兼职人员负责此项工作。

14、凡是反映公司工作活动、具有查考利用价值的文件材料(公文、电报、传真、图表、电子版资料、书信、报刊、录音、录像等)均属归档范围。

15、公司股东会、董事会、监事会形成的文件材料;

16、公司重要的会议材料，包括会议的通知、报告、决议、总结、领导人讲话、典型发言、会议简报、会议记录等;

17、档案分一般档案和有密级档案两类。档案密级分为绝密、机密二级。档案的密级由档案提交人提议， 行政人事部经理核定密级。

18、有密级的档案调阅、复制时均需办公室主任(行政人事部经理)及副总以上领导批准。

19、本公司的请示与上级机关的批复以及对外的正式发文与有关单位来往的文书。

20、本公司的历史沿革、大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等。

21、任何组织或个人非经允许无权随意销毁公司档案材料。

22、总经理、副总经理、总监、总经理办公室主任借阅非密级档案可直接通过档案管理员办理借阅手续。

23、公司任何个人或部门非经允许不得销毁公司档案资料。

24、当某些档案到了销毁期时，由档案管理员填写《公司档案资料销毁审批表》交总经理办公室主任审核经总经理批准后执行。

25、贯彻实施《档案法》、《山东省档案条例》等档案工作的法律、法规，建立健全档案管理制度。

26、按时向上级主管部门报送档案工作统计材料。

27、将档案工作纳入本单位的议事日程（每半年研究一次档案工作），帮助专（兼）职档案人员解决工作中的实际困难。

28、组织本单位人员学习档案法规，执行局档案工作的规章制度。

29、向上级请示，与其他单位的来往文书，对下级的指示、批复、通知。

30、有关房产、财产、物资、档案、债权、捐赠等的凭证，发放各种证明、证件存根。

31、档案鉴定工作，是一项科学性很强的工作，必须坚持全面观点、坚持历史观点、坚持发展观点。

32、档案销毁，必须严格执行审批制度，履行批准手续。

33、对收到的档案资料按规则整理、分类、立卷，分类规范存放；

34、公司与其他单位互相发送的联系函、告知函、介绍信、委托书、宣传资料、单位信息、证件、证明、回复等往来资料；

35、生产、经营环节中的各类报表、台账、记录、报告单等资料；

36、凡是以公司名义对外的文字或图片资料,需要盖章的，经办部门均在公司办盖章时留一份公司办存档,由公司办印章管理人员在盖章时收集。以部门名义对外发生的资料,如属于立档资料,由部门印章管理人员盖章时收集后及时交档案室；

37、非纸质文件资料应与其文字说明一并归档；

38、除公司订阅的报刊、杂志、图书资料和各部门日常工作中形成的报表、台账、记录等按年形成的资料外，其他应归档资料均须在取得或完整资料形成时即原件交档案室存档。

39、—广告宣传资料，公司开展各项广告宣传推广活动形成的文字资料。按活动和时间先后顺序立卷。

40、档案资料分类后，方便集中装订的要建立卷宗，不宜集中装订的按类集中单体存放。为方便查找和实行数字化管理，统一按分类规则编号，编号规范如下：

41、档案资料按重要性可分为重要档案和普通档案；

42、借阅档案资料应填写《档案借阅申请单》，经相关领导签字批准后方能借阅。批准权限如下：普通档案由借阅部门负责人签字认可，档案室主管部门负责人批准；

43、机关工作人员外出学习、考察、参加会议带回的文件、一律交办公室统一登记、立卷、归档管理。

44、负责档案库房各项制度的落实。

45、各门类档案由综合档案室集中统一管理，配备档案员负责档案的保管工作。

46、档案员对室藏档案材料要经常进行检查，对已到借阅期限尚未归还的档案材料，要及时跟踪追还，防止丢失。

47、库房要持续清洁卫生，温度要经常持续在14—24℃，相对湿度要持续在45—60%，防止危害档案的现象发生。

48、档案库房内做到“八防”即防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫，定期检查。

49、与档案库房无关人员一律不得进入，随时关好库房门窗，确保安全。

50、查阅档案时，不得翻阅与查阅资料无关的文件材料、无关人员不准进入档案室。

财务档案管理制度 50句菁华（扩展3）

——档案管理制度 50句菁华

1、6.5对永久、长期、短期保存的文件资料分别进行统计，以便反映档案的不同价值和库存发展趋势。

2、各子公司应根据本制度，结合本单位的实际情况，制定具体实施细则。

3、公开课、优质课竞赛获奖情况，学习听课情况。

4、上级(包括各部门及派驻本机关的调查组、检查组、工作组，下同)有关本机关、本地区工作或问题的决定、决议、指示、批复及调查、检查、经验材料。

5、档案鉴定工作，是一项科学性很强的工作，必须坚持全面观点、坚持历史观点、坚持发展观点。

6、机密、秘密、绝密档案借阅一律按照《档案安全保密标准》中的要求办理。

7、统计作用。档案统计工作，为制定档案工作的方针、政策，编制档案事业发展规划，开展档案科学研究，进行定性分析与定量分析，提供科学的依据。

8、按期统计。*时必须积极收集资料，做好单项的统计；半年必须做好各项工作的初步统计；年终必须进行全面的系统的统计。

9、坚持以防为主、防治结合方针，切实做好档案“十防”（即防盗、防水、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫、防高温、防强光、防泄密）工作，确保档案完整安全。

10、2.3.1 各单位形成的文件，自行立卷;

11、归档进室的案卷技术加工符合要求，即案卷封面填写内容齐全准确，格式规范，统一打印；案卷装订整齐美观，案卷排列及编号符合规定。

12、公司各部门因公需要查阅会计档案时，必须经财务部负责人同意，由档案管理人员接待查阅。

13、重要档案、机密档案不得借阅，必须借阅的要经分管副总经理同意，必须外借的，由总经理审批。

14、为加强本公司档案工作，充分发挥档案作用，全面提高档案管理水*，有效地保护及利用档案，为公司发展服务，特制定本制度。

15、公司指定专人负责文件材料的管理。

16、外单位人员查阅本校档案必须持组织介绍信。

17、教师业务档案一般不外借，在特殊情况下，经业务校长批准方可借用，但必须严格履行登记手续，并按时归还。

18、对教师业务档案的认真收集、整理是加强教学，科研管理的重要举措之一。

19、档案人员要熟悉家底，了解需求，掌握规律，做到主动、及时、准确提供利用。

20、部门的各种资料聘及时归类装订存档。

21、一式二份，正本放教育委员会，副本存学校。

22、各部门在各项活动中形成的具有价值的文件、材料均属归档范围，交行政部统一管理。

23、凡本部门在各项活动中形成的文件、具有保存价值的资料均属本部门立卷归档范围。

24、兼职档案员要严格遵守相关的规章制度及各项档案管理制度，按综合档案室提出的各项要求立卷，保证立卷质量。

25、本制度自2007年9月1日生效。

26、凡属于密级的档案资料必须由总经理批准方可销毁;一般的档案资料，由总经理办公室主任批准后方可销毁。

27、3.4做好永久性档案向有关档案机构的移交工作;

28、3有密级档案只许在档案室查阅，不许带离本室。有密级档案复制时，需经公司办公室主任或副总以上领导批准。

29、设备故障率 它是指因设备发生故障而停机的时间占设备运转时间的百分比，计算公式为：

30、2开动电机检查机器是否正常运转，有无大的噪声。

31、11使用的单刷地毯机的水箱内不要保留清洗液，最好一次用完，使用后的水箱要用清水刷洗干净。

32、业主档案信息应严格管理，注意保密。严禁非相关人员查阅，以保护业主的隐私，维护公司良好形象;

33、1.1由本单位档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容；

34、2单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管公司或财产所有者代管或移交有关档案代管。法律、行政法规规定的，从其规定。

35、1.2.5会议纪要：包括经由相关领导审阅并签字认定的财务例会会议纪要、税收筹划小组会议纪要以及其他各类专题会议纪要。

36、2.3.3会计档案原件原则上不得外借，若有特殊情况需要外借，则外借最长期限不得超过三天。

37、3.2本制度由财务部制定并负责解释;

38、1.1各级防火组织及其成员名单。

39、2.3自动报警系统的检测资料。

40、3 档案的使用

41、4 档案的保存

42、员工入职档案：个人简历、员工入职登记表、应聘人员登记表、面试记录及待遇核定事项审批、笔试试题、身

43、员工培训档案：培训通知、培训总结报告或者考评结果、培训审批表、员工外派培训合同、外出培训反馈表（证书原件）、员工培训统计表。

44、2从项目开始立项，项目部制定工程项目档案负责人，工程项目施工前由项目部指定人员收集立项、选定工程合作单位、设计、预算等相关资料，从项目施工至竣工验收阶段由现场工作组负责档案的收集。

45、9工程项目档案的编目包括登记号、登记日期、档案号、案卷题名、编制单位、数量、保管期限、变更记载、备注等内容。

46、档案资料库房必须坚固，必须装备铁门、铁窗和其他防盗、防水、防潮、防霉、防虫、防尘、防鼠、防太阳光直射、防有害气体等“十防”设施。

47、档案室接收保管的会计档案，原则上应保持原卷、册的封装，个别需要拆装、整理的，应会同财务科经办人共同拆封整理，以分清职责。

48、档案人员应根据本单位工作的特点按照室藏档案的内容、种类和结构，编制科学的检索工具和有参考价值的档案资料，以提高档案的查全率。

49、2各部门、各矿负责协助销售部完成各项顾客相关的工作。

50、每年将有保存价值的文件材料，按照“年度——机构——问题”和文件形成规律和特点，保持文件之间的有机联系，分类准确，合理组卷。

财务档案管理制度 50句菁华（扩展4）

——图书室档案管理制度 50句菁华

1、借阅者自行购买原版数据或其更新版，不得以翻版数据或影印本抵偿;

2、借书时应自觉遵守纪律，不得拥挤，不得高声谈话，保持室内安静，服从管理。严禁将食品、饮料带入室内。严禁随地吐痰、乱扔果皮纸屑等杂物。

3、每个学生每次最多借两册，但不能借两册同一类书，教辅类书最长借阅期限28天（四周），其它类书期限为21天（三周），看完后在图书馆规定工作时间内还书。特殊情况可续借一次，但必须办理续借手续。

4、读者借阅图书时应仔细检查书内是否有圈点、勾划、缺页等情况，如发现则应立即向图书管理员报告进行处理。污损书刊，按其污损程度较轻，不影响书刊内容和纸质，对他人阅读无大影响者，除给予批评教育外，赔偿书刊原价的10—50%。

5、负责图书、报纸、杂志的阅览、借阅工作，热情为读者服务，做到无丢失，无人为损坏。

6、负责图书的分类和上架，做好破旧图书的整理修补工作。

7、负责图书的出借和追还，及时填写催书通知单，所借图书破损、丢失后，按规定由借书人赔偿损失。

8、收集读者意见，不断提高服务质量。

9、图书内容与本馆任务不相适应的。

10、把准备剔除的图书打印成清单，向学校师生征求意见，以达到兼听则明，防止片面性。

11、将剔除的图书清单报校领导批准。

12、在财产登记和目录上予以注销。

13、图书馆禁止占座行为，工作人员根据情况清理阅览桌面。图书馆对读者遗留在馆内的物品不负保管责任。

14、贵重图书，工具书，库存孤本书视情节轻重，参照以上年代加重比例罚款来乃至报告学校处分。

15、成套图书的`一本，按全套书价赔偿；遗失多卷的全部或部分按全套价5-10倍赔偿。

16、凡借出书刊，未经本馆同意，不得私自拆散，违者按损坏规则赔偿。

17、负责班级图书的管理，每天整理好图书，要求摆放整齐有序。

18、负责图书角的的干净、整齐，注意保持清洁卫生。

19、负责检查和监督不爱护图书的不良现象。

20、要爱护书籍，不得在书上乱写、乱画、圈点，或撕扯、折叠、污损。对于不爱护书籍的同学，将给予批评教育。

21、图书角开放和阅读时间：每天中午和下午课外时间、或阅读课时间。其它时间，特别是上课期间不能随便借阅。在阅读时间里，还可以进行阅读交流和沟通。

22、不得携带食品、饮料等进阅览室、自习室和书库。

23、未办理借阅手续不得将书刊带出室外，凡不按章办理书刊借阅手续，擅自将书刊带出本馆者，一律视为盗窃书刊行为。

24、图书馆存包柜由读者自助使用，仅用于读者入馆后临时存放书包、文件夹等不适宜带入阅览室、书库的个人物品。

25、5、有非正常原因闭馆及寒暑假期间，系统将通过“延期还回”功能忽略其日期，即此间的借阅天数为0。但要求学生读者在开学后开馆的第一个星期内还回所借图书，以便提高利用率;

26、1、读者凭本人借阅证可以在阅览室内阅览书刊。

27、2、读者未办借阅手续，不得擅自将书刊携出阅览室外，否则按有关规定处理。

28、要爱护图书，污损图书按规定予以罚款。

29、未经办理外借手续的书刊，不得擅自带出室外。

30、室内报刊开架陈列，读者可自行取阅，但每次仅可选阅报刊1本，多选者，管理人员有权要求其退回多选报刊，报刊阅毕须归回原处。

31、读者要爱护工具书和外文资料，不得污损、撕页和遗失，否则按本馆有关规章处罚。

32、电子文献阅览室向读者提供数字化图书报刊阅览，专题性数据库查询，多媒体出版物欣赏和互联网信息浏览等方面服务。

33、进入本电子阅览室须持本人有效证件(上机卡或校园一卡通)。上机须在服务*理上机手续，在工作人员核定的机位上机。上机过程中如想换机，须经工作人员同意，对不服从管理的上机读者，工作人员有权中止其上机。

34、读者必须保持室内安静，严禁吸烟;不得随地吐痰，不得吃零食，乱扔杂物;上机时将所带物品存放于存包柜中。

35、爱护公共设备，不得随意搬动、拔插或改装有关设备，不得在键盘、显示器上随意涂划，如造成损坏照价赔偿。

36、保持安静，严禁在图书馆内吸烟。

37、读者只能携笔、笔记本入室，书包等物品一律寄存。

38、严禁在室内吃零食及饮料。

39、严禁在书刊上勾画、涂抹、批注、圈点，发现此类情况，按该书刊的5倍罚款。

40、4、院外临时来馆查阅资料人员，办理当天临时阅览证，每证2元只限当天使用。

41、验证及离院

42、1、为加强校园一卡通管理，避免给丢失校园一卡通的读者和图书馆双方带来损失，本馆将不定期查验校园一卡通。每次查验之后，未经查验的校园一卡通自动失效。

43、学生每人每次只可借5册图书，借阅期限为30天。

44、不得转借、冒用他人借书证借书。违者一经发现，收回借书证。借书证遗失，如无特殊理由一般不予补发，*时应妥善保管。

45、学生借书采用全开架借阅，书架上的书籍是按照《中图法》分类排架，请注意书号顺序，切勿乱插乱放。

46、教师每人可借图书2册，学生每人可借阅1册。

47、学期末前一周，停止借阅，图书角进行盘点，所有图书归还所有人。

48、对本校教职工开放图书。每人限借2至3册教学参考书，文艺类书籍限借1至2册。工具类图书只准查阅，不得外借。

49、图书室只对本校学生开放，非本校学生谢绝借阅图书。

50、学生借书务必服从管理员管理，按年级段、班级分配时间，排队有序的借书。

财务档案管理制度 50句菁华（扩展5）

——常用的档案管理制度 50句菁华

1、2.2 文件材料的分类

2、5 档案销毁

3、6.1 销毁秘密公文，应进行登记，有2人监督，保证不丢失、不漏销。

4、保管好本部门应归档的案卷，注意文件材料的安全和保密。

5、本机关(包括上报和下批)干部任免、呈批表、调配培训、专业技术职务评定、聘任、党、团干部名册、年终统计、报表、干部的录用、转正、定级、调资、离休、抚恤等审批表及干部奖惩等文件材料。

6、对已到保密期限的档案要请相关部门领导和办公室主任(集团行政人事部经理)鉴定解密，对解密档案作一般档案管理，及时提供利用。

7、产生目的

8、适用范围

9、1.2.3 一般文件只存印本和完稿，其它底稿不必存档，但特别重要的文件例外。

10、2.4.2 各种文件、资料，按一定的特征进行排列和系统化，必须层次分明、编写页码、填写卷内文件目录。

11、2.4.3 不同价值、不同性质的文件资料应当区别管理，单独立卷。

12、7 档案保密

13、7.3 档案资料不准带到公共场所。

14、关心档案工作和档案室的建设与发展，从人力、物力、财力上给予支持，及时解决工作中的重大问题和困难，改善工作条件，使档案工作与局各项工作协调发展。

15、按时向上级主管部门报送档案工作统计材料。

16、按规定向档案馆移交应进馆的档案。

17、配备具有较好政治业务素质的专（兼）职档案人员，并保持相对稳定。

18、坚持*时整理。根据本单位不同种类文件材料的形成特征，制定案卷类目，合理分类存放，便于利用和归档。

19、负责本单位文件材料的形成、积累、保管和整理归档工作，保证归档文件材料完整、准确、系统。

20、积极参加业务学习，不断提高档案工作水*。

21、按归档时间向档案室提供档案目录和统计年报表。

22、各种代表会议、工作会议、专业会议、各级干部会议的会议记录、会议纪要。

23、工作计划、规定、方案、安排、总结、小结、汇报、简报、通报、通知。

24、各种综合的或专题的调查、检查、考察等报告。

25、向上级请示，与其他单位的来往文书，对下级的指示、批复、通知。

26、各项决定、决议、规定、标准、规范、条例、办法、制度、守则、要求。

27、有关房产、财产、物资、档案、债权、捐赠等的凭证，发放各种证明、证件存根。

28、上级发给本机关的奖状、奖册、奖章、奖旗、奖品。

29、上级报刊刊载有关本机关、本地区情况的文章。

30、本单位各部门借阅档案，必须按照单位制定的各门类档案借阅管理标准办理借阅手续。

31、查阅各门类档案应在阅览室内进行，不划道、涂改、折卷、裁剪、拍照、撕毁等。特殊情况需借出的，需经部门负责人批准，但借出时间不得超过一周，不得转借他人。需继续使用者要办续借手续，确保档案的完整与安全。

32、统计作用。档案统计工作，为制定档案工作的方针、政策，编制档案事业发展规划，开展档案科学研究，进行定性分析与定量分析，提供科学的依据。

33、按期统计。*时必须积极收集资料，做好单项的统计；半年必须做好各项工作的初步统计；年终必须进行全面的系统的统计。

34、坚持以防为主、防治结合方针，切实做好档案“十防”（即防盗、防水、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫、防高温、防强光、防泄密）工作，确保档案完整安全。

35、加强库房基础设施建设，逐步购置先进设备，改善库房管理条件；引用先进科学技术，实行科学管理。

36、公司的归档资料实行“季度归档”及“年度归档”制度，即：每年的四、七、十和次年的一月和每年二月份为公司档案资料归档期。

37、在档案资料归档期，由档案管理员分别向各主管部门收集应该归档的原始资料。各主管部门经理应积极配合与支持。

38、因工作需要，公司的其他人员需借阅非密级档案时，由部门经理办理《借阅档案申请表》送总经理办公室主任核批。

39、公司设立、变更的申请、审批、登记以及终止、解散后清算等方面的文件材料

40、各分子公司及集团总部各部门年度工作计划及资金计划;

41、公司有效证照、证件、印章;

42、其他有必要归档管理的资料。包括声像形式记录下来的对公司经营活动产生作用的各种资料，上级领导、名人、友人、协作单位提供和赠送的题词、书画、文献资料、有纪念意义的各种工艺制品等。

43、集团各部门应及时向行政人事部移交发生的档案材料，如有些材料还需使用，也应先按立卷归档后再办理借阅手续;各分子必须严格遵守归档制度，不得无故延期或不交应归档的备份文件材料。

44、各部门因工作需要，借阅本部门的业务档案需经本部门领导批准，然后到档案管理员处填写档案调阅登记簿，方可借阅。

45、借阅的档案用完后，应及时归还，借用时间一般不得超过十天。

46、各分子公司办公室主任(集团行政人事部经理)即为电脑档案管理责任人。公司所有员工须到电脑管理责任人处对存档电脑区域、文件夹名称进行如实登记;各电脑档案管理责任人须定时对本单位的电脑按照登记存放区域进行检查。

47、集团各分子公司凡违反本制度，无故延期或不交应归档的备份文件材料的，一经发现，限期上交，经催交仍拖延不交的，除责令其文件部门负责人和单位领导写出书面检查外，各罚款100元～500元，并予以集团内通报批评。

48、集团所有员工凡违反本制度第六条第7项，遗失档案的，应立即报告，如因遗失档案，泄露公司商业秘密，造成恶劣后果者，视情况严重程度追究其相关责任。

49、本制度由集团行政人事部负责解释。

50、所有档案必须入框上架，科学排列，便于查找，避免暴露或捆扎堆放。

财务档案管理制度 50句菁华（扩展6）

——档案安全管理制度 50句菁华

1、外单位借阅档案资料需持介绍信，经主管经理批准后，方能查阅。

2、工作调出，必须将档案、科技书、资料全部交加，外出参加科技性会议带回的资料，一律交档案室存放。

3、查阅档案的部门，要及时将利用效果登记册内。

4、维护*，卷面、封面要注意密级。密级定为三种：（1）绝密（2）机密（3）秘密

5、保持好库的温湿度，经常检查调整，按规定填写温湿度记录。

6、档案室应有专人专管，非档案工作人员未经同意不得随意入内、开启。

7、档案箱排列整齐，分类存放，每年清库查对档案一次，确保档案安全。

8、成立档案鉴定工作小组。

9、销毁无保存价值的档案，须由鉴定小组提出意见。登记造册，经单位领导人批准后由二人在指定地点监销，并在销毁清册上签字。

10、上级主管部门关于学校安全工作下发的文件、通知、通报、讲话、检查情况记录、整改意见、措施等必须归档备查。

11、人事管理。

12、技术质量安全管理。

13、声像档案。

14、归档的文件材料要完整、系统、准确。

15、归档的文件材料必须是原件。如是传真件等不易保存的文件材料，应留复印件，并将复印件与原件一起存档，并加以说明。

16、原则上本公司内部工作人员因工作需要都可以借阅，但必须由所在部门出具借阅申请并由部门经理签名认可。借出档案时应注意档案的密级要求以及借阅人的相关权限。借阅档案时应做到以下几点：

17、要做好档案的防火、防虫、防盗、防尘、防阳光直射“五防”工作。

18、不准拆卷及任意抽、换卷内文件或剪贴涂改其字句等；不得任意摘抄或复制案卷内容，如确有需要，必须经领导批准才能摘抄或复制。

19、认真学习专业知识，贯彻执行《档案法》、《档案法实施办法》，热爱本职工作，忠于职守，维护党和国家利益，工作尽职尽责，自觉遵守档案工作各项规章制度。

20、工作调出,必须将档案、科技书、资料全部交加,外出参加科技性会议带回的资料,一律交档案室存放.

21、接受本公司专职档案员的监督指导。努力学习档案业务知识，不断提高业务水*。

22、各部门兼职档案员，负责对本部门的文件资料进行收集、审定、整理、立卷。

23、各门类档案由综合档案室集中统一管理，配备档案员负责档案的保管工作。

24、查阅档案时，不得翻阅与查阅内容无关的文件材料、无关人员不准进入档案室。

25、4.2认真按照公司《档案综合管理办法》的要求,按时完成档案的收集、整理、组卷和编制检查等工作。质量符合档案管理标准要求。

26、6.2每年组卷完成的档案,必须收集齐全,按时入库(柜)并作移交登记。

27、6.6对所藏档案要定期检查,掌握保管情况,定期打扫,清理柜架,确保档案保存完好无缺。

28、档案室是机密部位，非工作人员未经批准，不得随便进入室内。

29、室内消防器材、报警设备常年完好，性能良好有效。

30、在办公室主任的领导下，负责档案室的全面工作。

31、负责组织学习、传达、贯彻党和国家有关档案工作的规定。

32、按有关规定，及时做好档案的收集、整理、统计、保管、移交、销毁等工作。

33、1伤亡事故档案。保存单位：公司（安全部）长期保存。

34、3违章记录及安全奖惩档案。

35、案卷排列要自左至右、从上而下地顺序进行,排列要整齐、美观。

36、每半年对档案保管状况进行一次全面检查,做好检查记录,发现问题及时解决。

37、1 公司安全管理部负责公司安全生产档案（台账）的综合管理工作，对各项目部、各部门安全生产的档案管理工作进行监督、检查。负责根据公司的相关规定拟定公司安全记录归档和保管、使用、统计等相关规章制度。负责公司各类安全生产记录的`分类、编号和备案工作。

38、4各项目部的安全生产管理部门及各职能部门按照本单位的《安全生产管理体系文件》及相关制度履行相应职责。

39、1.1.6安全管理人员花名册、相关人员证书（含三类人员证书、注册安全工程师等相关资格证书）。

40、1.4.2针对重大危险源制定的应急预案，包括危险性分析、可能发生的事故特征、应急组织机构与职责、预防措施、应急处置程序、应急培训和应急保障等内容；

41、1.4.3重大危险源监督管理：名称、负责人、地点（部门）、联系人、联系方式；

42、1.5.3年度职业健康计划和实施方案，个人防护用品发放（使用）记录，职业健康宣传教育培训记录（培训计划、培训考核记录、宣传图片、纸质和摄像资料）等；

43、1.6.3外用工、外包工等外来务工人员的教育记录；

44、1.7.2专项安全检查及考核记录（或安全检查表）；

45、1.7.6重大事故隐患治理方案，包括以下内容：安全事故隐患的类别、所属工艺、地点、影响范围及程度、治理的目标和任务、采取的方法及措施、经费和物资的落实、负责治理的责任人和部门（或单位）、治理的时限和要求、安全措施和应急预案、本单位专业技术人员（或专家）对重大事故隐患治理情况的评估报告；

46、1.7.7其它与安全检查、隐患排查工作有关的记录。

47、3.3各相关栏目负责人签名不允许空白。如因笔误或计算错误要修改原记录，应采用双斜杠划去原记录，在其上方写上更正后的记录，加盖或签上更正人的印章或姓名及更正日期；

48、7.2记录应存放于通风、干燥的地方，所有记录保持清洁，字迹清晰。不得丢失或破坏、防止泄密。

49、各部门安全员负责本部门文件档案的收集、归档和保管，并适时将安全生产档案上报公司安全职能部门备案。

50、档案保管

财务档案管理制度 50句菁华（扩展7）

——财务花费报销管理制度 50句菁华

1、票据原件丢失须向票据出具单位取得存根联或记账联复印件，加盖票据出具单位财务专用章或发票专用章，并由当事人书面说明事由，经费负责人签名方可报销。

2、4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。

3、5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

4、1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5、3.1具有规定的用途，期限及限额；

6、3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

7、1凭证名称；

8、8发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

9、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

10、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

11、经费支出报销核转程序

12、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

13、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

14、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

15、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

16、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

17、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

18、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

19、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

20、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

21、出差津贴：每人每天30元。

22、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

23、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

24、对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。

25、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

26、发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

27、因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

28、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

29、基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

30、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

31、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

32、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

33、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

34、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

35、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

36、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

37、1费用报销审批权限：

38、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

39、4.1工资：

40、4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

41、4.2.4市内交通费：

42、5.1每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。

43、5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

44、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

45、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

46、3：各部门：递。

47、1.2快递的寄发

48、1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

49、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

50、执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

财务档案管理制度 50句菁华（扩展8）

——财务会计管理制度 50句菁华

1、主管会计

2、及时核算和上缴各种税金。

3、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

4、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

7、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

8、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

9、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;

10、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

11、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

12、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

13、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

14、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

15、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

16、完成领导布置的其他工作。

17、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。

18、财务人员调离和离职必须办理移交手续。

19、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。

20、票据的种类：

21、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

22、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

23、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。

24、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。

25、职工因公领用款项，一般情况下要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。

26、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。

27、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表，后由财审部做工资表，经总经理签批后，由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠，适公司经济状况，最多拖欠不超过两个月工资。

28、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。

29、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表)，企业预算管理编制(最新精编)(21个doc28个ppt)并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水*的提高。

30、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。

31、会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。

32、会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。

33、会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。

34、出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收进、费用、债权、债务账簿的登计笠倒芾恧作以及稽核工作。

35、财务主负责组织稽核、监督、审计工作。

36、财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督。

37、稽核的方法内容包括：原始凭证是否合法真实;记账凭证是否附有合法完整的原始凭证;记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符;会计报表与总账或明细账是否相符;固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符。

38、自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。

39、原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。

40、外来原始凭证如有遗失，应取得原填制单位加钙笠倒芾慝章的书面证明，证明中应列明遗失的原始凭证的号码、金额和内容等，由公司领导批准后，才能代替原始凭证。对于确实无法取得的原始凭证，如车、船、飞机票等应由当事人写明详细情况，经公司领导批准后，方能作为原始凭证报账。

41、财产清查期限为：固定资产至少每年年终盘点一次;货币资金、有价证券至少每月盘点一次。盘点方式一般采用“实地盘存制”。

42、严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家财会制度规定的财务支出，财务不予办理。

43、支出必须取得合法的原始凭证，由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。

44、严格执行“一支笔”审批制度，即由公司总经理负责审批。公司总经理出差超过十天的，可委托一名副总经理代为审批。

45、财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。

46、认真贯彻执行国家有关财务管理的.法律法规，确保财务工作的合法性。

47、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

48、账簿:大类编号为b。

49、工作报告:大类编号为p。

50、坚强成本管理，严格控制采购成本，坚强各部门的日常管理，堵塞漏洞。

财务,制度