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公司财务会计管理制度 30句菁华

日期:2022-12-03 00:00:00

1、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行,同时上报总经理。

2、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理。

3、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。

4、员工工资的审批由总经理审批。

5、内部职工个人借款,未经领导批准,不得办理,经领导批准的借款,必须注明还款日期及办法,否则财审部拒付。

6、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为,应予以抵制,问题严重的向领导请示处理。

7、依据《会计档案管理办法》的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极提供会计档案资料为公司服务。向外部提供会计档案资料时,原件不得外借,特殊需要的,须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续,按时归还后清点归档。

8、财审部必须保存各种合同文本、概预算文件一份,有关部门要积极配合,完整提供。财审人员必须按时收集、汇总生产经营情况等方面的有关资料,分析检查合同执行情况,为公司领导提供准确的财务信息资料和改进意见。

9、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

10、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

11、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。

12、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

13、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

14、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

15、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。

16、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

17、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;

18、补充说明

19、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

20、按照各工程预算进行工程成本的控制;

21、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款;

22、进行成本费用控制、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益;

23、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

24、负责公司成本核算和成本管理。

25、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

26、车辆维修费及汽油费管理制度

27、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

28、工程中间结算程序。

29、工程决算程序。

30、财产的购置与调拨


公司财务会计管理制度 30句菁华扩展阅读


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展1)

——财务会计管理制度 50句菁华

1、主管会计

2、及时核算和上缴各种税金。

3、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

4、出差借款: 出差人员应先到财务部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

6、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

7、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表;

8、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

9、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票;

10、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

11、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐;

12、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚;

13、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐;

14、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款;

15、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议;

16、完成领导布置的其他工作。

17、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时,应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务科共同鉴定、编制造册,并报请上级主管部门批准方可进行。

18、财务人员调离和离职必须办理移交手续。

19、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。

20、票据的种类:

21、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

22、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

23、所有费用的支出,每月均有总经理审批执行。

24、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批,同时上报总经理。

25、职工因公领用款项,一般情况下要七天内核销报账,无特殊原因,月满不报者扣发工资顶替。

26、内部职工个人借款,未经领导批准,不得办理,经领导批准的借款,必须注明还款日期及办法,否则财审部拒付。

27、职工工资及年终奖励工资由公司董事会确定标准。办公室负责填列考勤表,后由财审部做工资表,经总经理签批后,由职工个人签领。职工工资原则上不拖欠,适公司经济状况,最多拖欠不超过两个月工资。

28、具体负责组织本公司财会工作,组织编制本公司的预算计划、财务计划,审核监督本公司的财务收支。

29、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表),企业预算管理编制(最新精编)(21个doc28个ppt)并负责向公司领导汇报,促进财务管理和经营管理水*的提高。

30、认真执行财会规章制度,依法建立总账、明细账及其他辅助账簿,进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。

31、会计定期汇总账凭证,填制记账凭证汇总表,登记总账。

32、会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账,之后交会计保管。

33、会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证,核对后填制记账凭证,登记明细账。

34、出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账,但不得兼收进、费用、债权、债务账簿的登计笠倒芾恧作以及稽核工作。

35、财务主负责组织稽核、监督、审计工作。

36、财务主管负责对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济合同、协议、项目的执行情况进行监督。

37、稽核的方法内容包括:原始凭证是否合法真实;记账凭证是否附有合法完整的原始凭证;记账凭证与原始凭证、总账、明细账之间是否相符;会计报表与总账或明细账是否相符;固定资产、流动资产等实物与账面记录是否相符。

38、自制原始凭证必须有财会主管的签名或盖章,对外开出的原始凭证,必须加盖本单位的公章。

39、原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。

40、外来原始凭证如有遗失,应取得原填制单位加钙笠倒芾慝章的书面证明,证明中应列明遗失的原始凭证的号码、金额和内容等,由公司领导批准后,才能代替原始凭证。对于确实无法取得的原始凭证,如车、船、飞机票等应由当事人写明详细情况,经公司领导批准后,方能作为原始凭证报账。

41、财产清查期限为:固定资产至少每年年终盘点一次;货币资金、有价证券至少每月盘点一次。盘点方式一般采用“实地盘存制”。

42、严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家财会制度规定的财务支出,财务不予办理。

43、支出必须取得合法的原始凭证,由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。

44、严格执行“一支笔”审批制度,即由公司总经理负责审批。公司总经理出差超过十天的,可委托一名副总经理代为审批。

45、财务活动分析的基本要求为:情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。

46、认真贯彻执行国家有关财务管理的.法律法规,确保财务工作的合法性。

47、会计账簿类:总账、日记账、明细表、固定资产卡片、辅助账簿和其他会计账簿。

48、账簿:大类编号为b。

49、工作报告:大类编号为p。

50、坚强成本管理,严格控制采购成本,坚强各部门的日常管理,堵塞漏洞。


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展2)

——公司财务的管理制度 40句菁华

1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

2、负责管理公司的日常财务工作。

3、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

5、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

6、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

7、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

8、出纳收取现金时,须立即开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

9、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。

10、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

11、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。

12、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

13、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。

14、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。

15、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。

16、发生客饭,需填写客饭单,需有招待人以及分管领导签字,方可计入客饭收入,造成损失的,由当事人负责赔偿。

17、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

18、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

19、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

20、及时核算和上缴各种税金。

21、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。

22、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

23、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票;

24、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;

25、负责装订、管理会计档案;

26、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐;

27、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

28、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案;

29、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

30、为弘扬我公司企业文化,通过组织旅游活动,让员工拥抱自然,放松心情,增进员工之间沟通交流,感受公司大家庭的和谐、温暖,规范公司旅游组织管理,特制定本制度。

31、本制度适用于公司所有员工(除非转正员工)。

32、本制度施行遵循:自主、自愿原则。

33、旅游过程中的路线、交通、住宿、景点安排等问题,由公司综合管理部负责联系旅行社统一安排。

34、综合管理部旅游活动组织人员在与旅行社联系时,必须说明在旅游过程中,不得强迫本公司员工购物、消费。

35、公司在一个工作年度内以不同形式考核员工的工作表现并记入员工档案,公司以各员工的不同表现给予员工不同待遇的旅游项目。

36、贵重物品需随身携带,注意保管,切勿离手。

37、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目,身体状况不佳者请勿参加。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动,必须随身携带应急药物。

38、团体旅行时,员工需记录领队或导游的联系方式,不可擅自脱队。单独离队,应征得全部导游和领队同意,并随身携带电话,以免发生意外。

39、旅游有时会经过一些危险区域景点,如陡坡密林、悬崖蹊径、急流深涧,在这些危险区域,要尽量结伴而行。千万不要独自冒险前进。

40、忌分散活动,至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展3)

——代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华

1、统计员(电脑员)

2、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

3、及时核算和上缴各种税金。

4、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

5、出差借款: 出差人员应先到财务部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

6、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

7、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;

8、保管好印章,严格按规定用途使用印章;

9、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票;

10、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

11、每月末及时督促各项目部报帐;

12、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款;

13、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

14、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案;

15、进行成本费用控制、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益;

16、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议;

17、总则

18、施工工程用款审批制度

19、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

20、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

21、公司财产的范围

22、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。

23、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

24、. 会计机构负责人、 会计人员的任免, 由中心按有关规定程序任免。

25、.出纳员、程序编程人员,不得兼任微机录入工作,不得进行系统 操作。

26、.参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他 必备条件,能够胜任岗位要求。

27、.审查财务收支计划,稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级 规定要求审查各项收支计划指标。

28、. 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度, 账证、 账实、账账、账表是否相符。

29、.稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。

30、.审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象,发现问题,应及时报 告领导,并按有关规定进行处理。


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展4)

——财务发票报销管理制度 60句菁华

1、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。

2、各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等,均要填制领款单据(或工资表),按人员造册,注明标准、工作天数,并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后,报校长签批后到财务室报销;临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

3、原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得;非现金结算的,段提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

4、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

5、凡一次零星采购金额超过1000元,原则上不得用现金结算,均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算,并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

6、每月25日前办理支票转帐手续。

7、办理外地与本地汇款,经办人提供的帐号、开户行,单位名称必须准确无误,如有差错责任自负。

8、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。

9、职工探亲费:外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探亲的(包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母)每学期包干补助300元探亲费,其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销,探亲费单据由办公室负责核定,并造表报校长室审批后到学校财务室报销。

10、丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据*有关规定核定,财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。

11、固定资产的购置,按年度学校计划,一律由总务处办理好*采购(或*采购特例)手续,凭*采购(或*采购特例)单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续,待固定资产交付时,随同*采购单(或*采购特例)和固定资产入库单,经校长签批后至财务室办理结算手续。

12、当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底,超过期限的票据,财务室可不予办理,有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后,方可报销。

13、本制度由校长室负责解释和修订。

14、餐饮费用报销:需附菜谱清单,附就餐人员名单,发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字,部门负责人签字,并注明详细事由。

15、住宿费报销:发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单,经办人签字,部门负责人签字,并注明详细事由。

16、与外单位协同办案差旅费报销:严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行,发票上注明详细的事由。注:外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。

17、举报费报销:举报要有记录表,有立案报告,举报费审批表,有领款凭证,领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字,经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时,举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。

18、3出差住宿费报销标准:(元/人/天)职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日10080首日150120总经理批准主管、工程师级首日150130首日220170400hkd部门经理级首日250200首日300250500hkd公司副总经理级250300600hkd2.4出差补助标准

19、5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

20、2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

21、7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

22、1公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

23、3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务

24、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

25、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。

26、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

27、1费用报销审批权限:

28、2费用报销流程:

29、2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。

30、4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。

31、4.2.3一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

32、4.2.4市内交通费:

33、5.1每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务可不予报销。

34、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销,必须有本部门同事作验收或证明人的签名;

35、3:各部门:递。

36、4:各部门负责对本部门的快递费进行管控。

37、1.1.3除特殊情况外,如货物中指定的接收人不在,电话通知本人是否接受,同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。

38、1.2快递的寄发

39、1.2.5填写快递单:用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料(地址、收件人、联系电话、邮编等)。

40、1.1物件分类:A类:紧急件;B类:贵重件(如票据、证件、贵重配件或物品等)类:普通件(如资料、文件、普通配件等)类:;C;D普通信函、贺卡等。

41、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司(非顺丰快递),若是特急件贵重配件或物品,方可选顺丰快递等邮寄方式。

42、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全,大小写要相符,并加盖财务专用章或发票专用章,并注意印制发票的有效时效。例:针对2004年,取得发票时的前3年,即发票右上角编号下分别应标有税字(02)或(03)或(04)字样的,为印制发票的有效时效。

43、如对报销制度有疑问,可点击页面右上角“报销制度”查询。

44、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

45、住宿费:单人或双人出差每一天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情景需总裁批准方可报销。

46、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情景。

47、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。

48、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

49、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

50、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

51、专项业务费的申请

52、专项业务费用的考核

53、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

54、陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受食宿补助。

55、有往返车票以外的交通票据时,应列出行程详单,填写《票据清单》,对每一张交通票据做出说明。

56、报销时间:每周及每月按规定时间报销费用。

57、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

58、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

59、报销时限

60、出差伙食补助


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展5)

——财务票据管理制度 60句菁华

1、2公司财务部门为发票的管理部门。

2、2.2公司根据业务特点需要印制发票时,应该向主管税务机关提出申请,提交拟订的发票格式及相关材料,经主管税务机关审批,选择税务机关指定的企业印制。

3、4.1公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请,及时印制或购买发票。

4、4.3发票经管人员人发生变动,须与接管人员办理工作交接,交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时,应对发票管理状态做出说明。

5、6.2发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具,严禁开具无业务内容的发票。

6、*发票开具错误,应将全部联次作废,并加盖“误填作废”章予以注销;销货发票因故退回,应将所有联次全部收回,按联次粘贴于一处,并加盖“误填作废”章,否则不得另行开具。

7、1银行结算票据主要指银行汇票、支票、商业汇票、银行本票。

8、2企业财务部门为企业银行结算票据的管理部门,负责企业所需各种银行结算票据的购买、开具、保管。

9、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议,以明确年度预算相关事项。

10、1集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法),是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度,*《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》,结合集团公司实际情况制定,并报主管财税机关审核备案。

11、2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司,不具有企业法人资格,其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。

12、根据企业预算方案组织企业生产经营;

13、7各级财务部门都必须建立稽查制度。

14、9财会人员的后续教育制度:

15、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训,聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。

16、资本、基金的增减和经费的收支;

17、收入、成本、费用的计算;

18、、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

19、、根据已获批准签订的合同,严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书面正式委托,也不准改变收款单位。

20、应收款的管理

21、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

22、应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

23、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;

24、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。

25、员工因公出差必须事先提出申请,经部门经理审核签字,总经理或其他被授权人批准。

26、物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交,并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账,并进行核销。

27、管理费用:主要核算行政管理部门发生的费用。

28、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

29、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

30、积极为公司筹措和调度资金,协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作;

31、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符;

32、其它依据相关会计制度及法规执行。

33、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等,应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时,必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

34、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。

35、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程

36、公司差旅费开支制度

37、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

38、根据办理完毕的记账凭证,逐日逐笔登记现金日记账,并结出当日余额,做到日清月结、账款相符。

39、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用

40、提高财务人员的素质

41、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

42、从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

43、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

44、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。

45、个人劳务报酬;

46、各种资产;

47、不准用“白条”入账。

48、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记,妥善保存。

49、1总则

50、2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

51、4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习,依法及时、足额缴纳各项税款;

52、4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作,严格控制各项成本费用,为公司决策提供财务依据。

53、6.1.2公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理,各项支出必须按规定办理审批手续;现金收入后及时送存银行,严禁坐支现金和白条抵库;

54、6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度;

55、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户,专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨;

56、6.2.7公司的银行支票,包括现金支票和转账支票,一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放,发放时必须做好完整的领用、注销记录;对领用期限超过十天以上的,应及时查明原因,督促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管;

57、9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。

58、10营业收入和营业外收支的管理

59、10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失,固定资产和流动资产因遭自然灾害等造成的非正常损失(扣除保险公司赔偿款),违约金、公益救济性捐赠等。

60、11.4.2提取法定公积金百分之十;


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展6)

——代理记账公司财务管理制度 50句菁华

1、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

2、出差借款: 出差人员应先到财务部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

3、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

5、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

6、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;

7、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;

8、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

9、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票;

10、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行;

11、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐;

12、清楚工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目;

13、按照各工程预算进行工程成本的控制;

14、进行成本费用控制、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益;

15、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

16、完成领导布置的其他工作。

17、4财务部建立稽查制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

18、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本,以反映公司的经营成果。

19、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量,其后,如果财产发生减值,按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

20、2筹资的目的是投资,筹资策略必须以投资策略为依据,充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素:以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。

21、7公司根据《公司法》,以及公司发展战略实施对外投资,并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序,对外投资必须经董事会审议通过。

22、2现金管理

23、2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任人赔偿。

24、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资。

25、3.2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企业损失时,应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者,不准再领用支票。

26、4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐,即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐,不准笼统的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等),不得单方入帐。财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。

27、5.1存货是指企业所拥有或控制的,能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产,主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括:主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等;辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类。

28、5.2存货的计价、按实际成本计价。

29、5.2.2原材料出库以加权*均法计算出库材料的成本。

30、5.5仓库部门在将材料验收入库前,应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,同时对照检验(化验)部门出具检验报告,经检验合格后方可验收入库,填制材料验收入库单,并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

31、5.16企业存货必须定期或不定期盘点,最少在年中、年末进行两次全面财产清查,对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因,报公司领导批准处理并及时调整帐务,以保证帐实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。

32、5.17代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细帐和保管帐,及时与对方对帐以确保帐帐、帐物相符,同时要与代销单位签订代销协议,明确相关责任。

33、2企业要建立健全固定资产管理制度,包括固定资产的安全使用制度,维修保养制度,定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置固定资产明细帐,并制定固定资产目录,生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。

34、3固定资产的计价

35、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等,要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧,待工程决算后,再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建帐)可以采取重置价进行入帐。

36、5本公司固定资产残值率5%。

37、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。

38、6企业实现利润后应缴纳企业所得税,企业利润应按以下顺序分配:

39、弥补企业以前年度亏损。

40、向投资者分配利润。

41、6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。

42、2企业财务部门建立会计档案目录,严格档案调阅手续。

43、4 会计档案的保管年限:会计凭证类15年;总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年,年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

44、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定,一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

45、2本管理制度由公司财务部负责解释。

46、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

47、施工工程用款审批制度

48、公司差旅费开支制度

49、车辆维修费及汽油费管理制度

50、要有过硬的专业技术水*


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展7)

——物流公司财务管理制度 50句菁华

1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。

2、非日常性用款,需办理用款申请,报经公司领导批准后按审批意见执行。

3、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》,经部门负责人确认,财务部门审核,报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。

4、单位价值在2,000元,使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的情况,确定一个适合本企业的标准),应列入固定资产管理的范畴。

5、各项费用报销,必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等)。经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

6、最后,到财务部门交由财务人员报帐。

7、工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款,对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划,报总经理或总经理授权委托人批准。

8、工程完工后,施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核,财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报总经理批准;

9、有关费用报销标准,由公司综合部统一制定。

10、出差人员回公司后,填写“差旅费审批报销单”,后附所有本次出差原始报销凭证,在规定的限额内,经领导审核方可报销。

11、合同签订应规范、严密,避免引起法律纠纷。

12、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;

13、遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账,及时记账、结账、对账,报账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。

14、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库。

15、完成财务及总经理交付的其它工作。

16、公司必须遵守*人民银行的规定,办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。

17、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

18、日常支出时应尽量取得原始正式发票,原始始凭证上的数字和文字必须填写清楚,不得涂改;对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具相关收款证明。特殊情况,收据及白条必须有总经理于相应票据签字批准方可支付。

19、当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,票据粘贴要整齐规范,并经相应领导签字后到财务部报销。

20、出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备,在审核无误后方能支付。

21、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。

22、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。

23、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。

24、对于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

25、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。

26、工地废钢筋收入及其他收入,一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。

27、财务上要对有关人员的备用金及时提供,保证各项工作的正常进行,但是领用者应该及时结帐,如果发现三个月不结帐,罚领款数额的10%。

28、干部职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。

29、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

30、零星开支所需库存现金限额为5000元,超额部分存入银行。

31、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经董事长签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。超过还款期限从当月工资扣还,原则上试用期内不允许借款,特殊情况经董事长批准方可借款。

32、支票的购买、填写和保存由出纳负责;

33、应及时登记支票登记簿,与银行及时核对存款余额。

34、所有款项的支付,须经董事长批准。如果董事长不在公司,应以电话的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

35、往来款项的冲转(指非正常经营业务),须董事长批准;

36、员工出差应填写《出差申请单》,并注明出差随同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金,按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费,原则上之前出差借款没报销的,这次出差不予借款;

37、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证,按程序审批后交财务部,由会计审核借款金额,出纳开收据冲抵借款;

38、固定电话实行定额制,由人力行政部统一报销。

39、其它非公招待客人一律由个人承担。

40、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

41、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;

42、收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款,如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款,以下为公司委托员工向客户收取货款的规定:

43、采购部必须有完整的采购结算档案,并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务,防止出现差错。采购部和财务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料,采购部应对供货市场,供应商情况,需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析,并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给董事长(部门负责人)。

44、会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复印时,必须经财务部经理批准,并限期归还。

45、由于会计人员的变动或会计机构的改变等,会计档案需要转交时,须办理交接手续,并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

46、修车由司机申请,班长和股室领导把关,主管领导同意,经局长审批后,总务跟车修理。

47、公司必须遵守*人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

48、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

49、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

50、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算,预算方案报部务会研究决定。


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展8)

——财务票据管理制度 50句菁华

1、总则

2、发票(含收据)的管理

3、2.1公司须指定票据经办人,负责发票的印制、领购、保管、使用。

4、4发票的领购。

5、5.1发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况,并定期与库存核对相符。

6、5.2发票印制或领购入库,应履行严格的验收手续。

7、6.6需由财务部门以外的其他部门代开发票的,财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码,领用人员必须签字;收回发票时,应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记,收回人员必须签字。发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况,财务部门应对其发票使用情况进行核对检查,并做好检查记录。

8、5银行结算票据的使用。

9、各审核环节审核调整各预算,并与预算编制主体沟通、协调。

10、归控部门应在2个工作日,即22日下班前将审核后预算提交给财务部。

11、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行;

12、5企业财会机构的主要职责:

13、7各级财务部门都必须建立稽查制度。

14、8财会人员力求稳定,不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人。财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续;没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。

15、财务成果的计算和处理等。

16、银行支票的使用规定:

17、、严禁违反国家规定,非法集资。

18、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

19、应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

20、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;

21、员工因公出差必须事先提出申请,经部门经理审核签字,总经理或其他被授权人批准。

22、主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的物业管理费;

23、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。

24、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

25、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

26、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者,不得再借款。

27、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

28、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

29、根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

30、在部长领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算。

31、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

32、库存现金不得超过银行核定库存限额,超过部分要及时送存银行,保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金,更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时,应及时报告领导查明原因。

33、提高财务人员的素质

34、库存现金和有价证券每季抽查一次。

35、收入管理制度;

36、个人劳务报酬;

37、现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙,不得借给他人。

38、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

39、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

40、2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。

41、5.3存货按实际成本入账,发出时按加权*均法计价;低值易耗品采用五五摊销法核算。

42、6.1现金的管理

43、7.4公司确认发生坏账时,必须由经办人员提出书面申请,认真查找原因,分清责任,经财务经理审核后,由总经理批准;发生1万元以上的坏账损失时,总经理审核同意后,报董事会批准。

44、8.1500元以上的资产称为固定资产,固定资产的取得按原始价值计价。

45、8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。

46、9.3差旅费报销:按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

47、10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失,固定资产和流动资产因遭自然灾害等造成的非正常损失(扣除保险公司赔偿款),违约金、公益救济性捐赠等。

48、11.4公司缴纳所得税后的利润,按下列顺序分配:

49、12财务报告的编制

50、12.3年度财务报告经会计师事务所审计,并同时提供下一会计年度的预测报告。


公司财务会计管理制度 30句菁华(扩展9)

——财务会计制度 40句菁华

1、因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,确认不能收回的应收帐款;

2、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

5、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

6、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

7、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。

8、所有现金收支由公司出纳负责。

9、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。

10、防止因私占用公司财产。

11、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

12、会计调离本岗位时,要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项,向接办人移交清楚,并编制移交清册,办妥交接手续。

13、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。

14、每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。

15、支票必须符合以下要求方能收取

16、100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。

17、项目费用的报销:必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

18、销售负责人应根据业务要求,按时开具正式销货清单,经部门经理签字后,报财务开具正式发票。处罚措施 由于未按照规定送达发票,造成发票遗失,公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

19、所有填制的报销单据,应字迹清楚、不能涂改,否则财务不予受理。

20、所有由外部取得的报销凭证,必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据,(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证;报销凭证抬头一定要写上单位名称。

21、工会会费用于工会有关活动,由工会*审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费,学校拿出标准,工会具体经办,分管财务校长审批,年终由工会会审小组审查。

22、特殊支出项目,办公会议研究审核。

23、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

24、负责公司材料库、办公用品库的管理。

25、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

26、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

27、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;

28、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。

29、制定和管理税收政策及程序。

30、按照各工程预算进行工程成本的控制。

31、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

32、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐;

33、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

34、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失;

35、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

36、票据的种类:

37、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

38、以上各帐簿的记录应使用楷书,书写清楚,按月合计,按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法,并由经办人盖章。

39、对外报表为向各主管机关报送的报表,主要有资产负债表、损益表、其他报表。

40、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表,内部报表有:按部门分类的管理费用表,按区域、人员分类的经营费用表,按工程、供应商进行分类的进货付款表,按工程分类的项目管理费用表,按供应商、工程进行分类的应付帐款表,按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表,以上报表为按月填报;工程成本分析表,在工程完工时,结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

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