学校财务报销制度 40句菁华

1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

3、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。

4、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

5、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

6、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。

7、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

8、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

9、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。

10、不得对个人借支。

11、经办人填写借支单

12、分管副校长签批

13、填写学校统一的报销单据。

14、学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食堂采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证。

15、不得将他人借条转冲本人借款。

16、会计稽核。

17、报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止。

18、未借支直接报销业务,注意钱票两清。

19、属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。

20、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

21、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

22、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

23、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

24、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

25、购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。

26、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

27、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

28、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。

29、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写；

30、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

31、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

32、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

33、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

34、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

35、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

36、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

37、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

38、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

39、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

40、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

学校财务报销制度 40句菁华扩展阅读

学校财务报销制度 40句菁华（扩展1）

——规范财务报销制度 40句菁华

1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；

2、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

3、整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。

4、生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。

5、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

6、车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

7、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

8、会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

9、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

10、经费收支情况

11、经费支出报销核转程序

12、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

13、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

14、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

15、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

16、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

17、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

18、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

19、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

20、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

21、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

22、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

23、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

24、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

25、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

26、费用报销基本流程及审批管理：

27、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

28、1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果请客户或客户请，这餐补贴不能计入的；

29、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

30、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

31、要按文件规定的起止时间购买车票。

32、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

33、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

34、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

35、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:

36、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

37、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

38、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

39、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

40、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在《差旅费报销单》的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

学校财务报销制度 40句菁华（扩展2）

——财务费用报销流程制度 40句菁华

1、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

2、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

3、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

4、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

5、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

6、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

7、费用报销单填写及票据粘贴要求：

8、３.１现金借款签批流程：

9、４.２出差费用签批流程

10、５私车公用费用补贴签批流程

11、６审批权责规定：

12、６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

13、６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

14、６.５付款原则：谁领款谁签字。

15、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。

16、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

17、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

18、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

19、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

20、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

21、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

22、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

23、经费收支情况

24、经费支出报销核转程序

25、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

26、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

27、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：

28、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。

29、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

30、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

31、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

32、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

33、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

34、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。

35、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后15天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。

36、定期盘点账务是否相符，需购置、变卖、报废固定资产时，必须报请乡领导办公会议集体研究并报县*采购办公室、国有资产管理机关审批。

37、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。

38、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。

39、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。

40、对未经领导同意的借款，除追究当事人的责任外，还按银行同期最高利息计收利息，并及时追回借出款项。

学校财务报销制度 40句菁华（扩展3）

——财务管理报销制度 40句菁华

1、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

2、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

3、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

4、注明起始地点及交通工具；

5、财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

6、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

7、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

8、水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

9、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

10、报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。

11、墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

12、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

13、经费收支情况

14、经费支出报销核转程序

15、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

16、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。

17、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

18、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

19、根据费用性质填写对应单据；

20、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

21、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

22、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

23、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

24、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销。（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）

25、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

26、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

27、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

28、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

29、其它不符合国家开支标准的单 据，无理由跨年度的单据。

30、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。

31、任何单位不准坐支现金、不准侵占、挪用公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。

32、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。

33、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。

34、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。

35、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。

36、对出租或承包的固定资产要签订合同，对丢失损坏集体财产者，保管员要按账面财产原值予以赔偿。

37、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。

38、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据。

39、会计账务的处理必须坚持日清月结，每月25日前各单位必须结清当月账务，否则按《会计法》从严追究其责任人的责任。

40、对造成公共财物损坏、丢失、被盗的，追究财务保管和单位负责人的责任，并由财务保管员按照账面原值予以赔偿。

学校财务报销制度 40句菁华（扩展4）

——财务票据管理制度 60句菁华

1、2公司财务部门为发票的管理部门。

2、2.2公司根据业务特点需要印制发票时，应该向主管税务机关提出申请，提交拟订的发票格式及相关材料，经主管税务机关审批，选择税务机关指定的企业印制。

3、4.1公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时印制或购买发票。

4、4.3发票经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

5、6.2发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。

6、*发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将所有联次全部收回，按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。

7、1银行结算票据主要指银行汇票、支票、商业汇票、银行本票。

8、2企业财务部门为企业银行结算票据的管理部门，负责企业所需各种银行结算票据的购买、开具、保管。

9、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。

10、1集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，*《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。

11、2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。

12、根据企业预算方案组织企业生产经营；

13、7各级财务部门都必须建立稽查制度。

14、9财会人员的后续教育制度：

15、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。

16、资本、基金的增减和经费的收支；

17、收入、成本、费用的计算；

18、、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

19、、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。

20、应收款的管理

21、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

22、应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

23、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;

24、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。

25、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。

26、物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进行核销。

27、管理费用：主要核算行政管理部门发生的费用。

28、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

29、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

30、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；

31、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；

32、其它依据相关会计制度及法规执行。

33、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

34、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。

35、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程

36、公司差旅费开支制度

37、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

38、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

39、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用

40、提高财务人员的素质

41、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

42、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

43、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

44、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

45、个人劳务报酬；

46、各种资产；

47、不准用“白条”入账。

48、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

49、1总则

50、2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。

51、4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法及时、足额缴纳各项税款；

52、4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格控制各项成本费用，为公司决策提供财务依据。

53、6.1.2公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续；现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库；

54、6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度；

55、6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨；

56、6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必须做好完整的领用、注销记录；对领用期限超过十天以上的，应及时查明原因，督促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管；

57、9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。

58、10营业收入和营业外收支的管理

59、10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流动资产因遭自然灾害等造成的非正常损失（扣除保险公司赔偿款），违约金、公益救济性捐赠等。

60、11.4.2提取法定公积金百分之十；

学校财务报销制度 40句菁华（扩展5）

——公司费用报销的管理制度 50句菁华

1、员工分类标准：

2、雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。

3、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

5、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守 财经纪律；

6、现金报销单大小写金额相符，人民币大写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

7、会议费、活动费及招待费的管理

8、公司除正常费用开支外，其余各项费用支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在费用的计划范围内列支。

9、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

10、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

11、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

12、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

13、报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。

14、外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。

15、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

16、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

17、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。

18、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登*字销差、仓库验收入库→财务室报账

19、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。

20、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

21、3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

22、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

23、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

24、材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

25、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

26、报销时限

27、住宿费

28、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

29、出差津贴：每人每一天30元。

30、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

31、员工差旅费报销标准

32、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

33、5短途出差不享受住宿补助。

34、6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

35、3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

36、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

37、本制度由公司财务部制定并负责解释。

38、膳宿费系指膳食费及宿费。

39、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。

40、出差前应填写《出差申请表》并注明出差路线、事由、计划及出差费用预算，经主管部门经理同意并签字确认后方可出差，否则出差费用一律不予报销。

41、1.1员工出差应填写出差申请表，出差申请表必须详细填写出差任务、出差地点，公司特别委派的出差及参观学习还应填写出差所要达到的目的。

42、1临时出差

43、1.2差旅费补助

44、1.2.1员工出差，除车、船、飞机等交通费外，住宿费、误餐费、市内交通费和其它杂费实行包干制，补助标准详见表二《员工差旅费补助标准一览表》。

45、1.4.1住宿费按出差人员实际住宿天数发放补助，补助标准见《员工差旅费补助标准一览表》。连续乘车超过8小时并在车上过夜，乘坐火车硬座按以下标准发放补贴：特快补助10元/夜，直快补助20元/夜，慢车补助30元/夜;乘坐硬卧按乘坐硬坐的60%发放;乘坐汽车按照慢车补助30元/夜的标准发放。销售人员不执行此项规定。

46、工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。

47、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经领导签字同意后，方可前往采购。

48、招待费标准原则上不超过100元/人（含酒水），特殊情况需报请部门经理审批。凡因公司发展需要而发生的公关费（包括赠送礼品费用），必须事前提出专项申请。

49、原则上公司不允许外出自行采购礼品，特殊情况需经由部门经理允许。

50、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

学校财务报销制度 40句菁华（扩展6）

——学校教师培训制度 40句菁华

1、分层培训、整体推进制度：针对我校教师教龄结构和发展水*的实际情况，进行分层培训。共分为三层次：年轻教师培训、骨干教师培训、名师培训，分别制定相应的培训目标和计划，层层递进、环环相扣。

2、活动考勤制度：在开展校本教研和校本培训的过程中，将设置考勤登记表或手册，对全体参加教师进行严格的考勤，无故旷缺者作为旷课处理。

3、学分登记制度：参加校本培训和校本教研的教师，教研处和教研组共同根据教师参加培训的数量和质量进行整理评定，上报县教育局和教师进修学校按校本培训规范性学分登记办法申请相应的学分。

4、对校内组织的业务学习，基本功训练，现代信息技术培训等工作及时参加并完成学校交给的各项任务。

5、任教三年之后，业务水*高、工作成绩显著、并做出突出贡献的教师，可以入选学校骨干教师榜。

6、教师在进修和培训期间，要认真学习，做好笔记。培训结束后要以书面的形式向学校主管部门汇报培训情况，培训教师有义务将培训所获取的知识与信息传递给其他教师。

7、本制度适用于学校全体聘用、聘任教师。未尽事宜交校务会讨论决定或由职代会讨论通过。

8、优先派遣工作兢兢业业，乐于奉献，爱学习，专业素质和业务能力强的，积极参与学校各项教研活动的中青年教师参加。

9、各级学会或者协会通知会员参加的相关业务活动，视具体情况，经分管领导同意后方可参加，课程按外出学习规定执行；学校没有同意的，按旷课处理。

10、外出学习、培训教师应严格遵守活动纪律，不得擅自外出办私事，不得迟到早退。

11、外出学习、培训教师根据教育改革发展趋势，经学校同意，为学校带回相关书籍、光盘等资料，必须上交教导处登记备案后，方可报销。

12、外出教师必须仪表端庄，举止文明，虚心好学，遵守社会公德，维护学校声誉，处处为人师表。

13、任课教师要保证教室卫生，上课前必须打扫卫生。秋春季每周上课前必须先扫再拖一次，暑假期间视卫生情况另定。

14、上课时发现没有请假又未到的学生，课后必须及时联系家长询问原因。对缺课的学生要主动联系家长安排时间给予补课。

15、教学思路要清晰，由浅入深，由表及里，注意培养学生的思考能力、学习习惯、学习品质；课堂教学要轻松有序，活而不乱；要引导学生形成良好的班风、学风。课堂上不忽略任何学生，要“面面俱到”，不设“发言专业户”，不冷落后进生；要引导发言不积极的学生积极发言；对发言声音小的要引导声音洪亮；对回答问题比较积极到位的学生必须给予鼓励或夸奖；要灵活处理突发事件。

16、积极开展教学研究，交流经验，取长补短，改进教学，共同提高。

17、30——16：00

18、每天整理自己的物品，保持桌面干净、整洁，座椅摆放整齐。

19、教师必须严格执行课堂流程，对学生严格要求，培养良好的课堂纪律和行为规范，随时注意学生听讲、书写坐姿。

20、每个教师必须不断更新教育观念，更新自己的知识结构和能力结构。

21、进一步发展每个教师的个性特长，培育每个教师的教育、教学个性，力求每个教师创造出自己的教育教学风格和特色。

22、掌握最前沿的现代教育技术，提高课堂教学效益。

23、提高每个教师对教育教学专题的研究探索能力，提高每个教师的科研水*。

24、最新的、最前沿的涉及到学校、教师、学生发展的教育思想、理念、理论等。

25、有利于促进学校课程改革、教师课堂教学改革的提高学校办学质量和教师课堂教学质量的教育教学经验。

26、教育科研知识及能力培训。

27、教育论坛（网上论坛，专题探讨等）。

28、各校于学期初根据实际情况确定好各种培训的学时学分及测试内容，培训后采用学分制和技能测试的考评办法，将教师参加培训的考勤、实践作业、笔记、自学任务都纳入考核中。中心校由教研室对全体教师的培训情况进行考核，其他学校教师由教研组负责考核。

29、凡学校召开的会议、教研教改活动（含公开课）、政治业务活动、应参与者均须准时参加，期间不做与之无关的事（如看书报、批改作业等）。

30、教师一律向校长或教导主任、年级组长请假。教师除住院外一般不请假，请假须具备书面假条，病假须具备镇以上医院的证明。代假、电话请假和事后补假（天灾人祸除外）一律作为旷工。请假期间无工资，旷课一节扣工资10元，旷课一天扣工资30元。

31、教学要面向全体学生，做到发教师为主导，学生为主体，训练为主线。板书工整。要用普通话教学，教师应积极给学生解答疑难，给予学法指导。

32、及时布置作业。作业分为课堂和家庭作业，主科每周均要安排家庭作业，但每次不能太多。主科教科书和练习册的作业要全部评讲，全部批改，严禁错误批改。学校不定期抽查教师布置和批改作业的情况，对做得不好的，每次罚10元至30元。

33、教师要关心和爱护学生，做学生的知心朋友。尊重学生人格，保护学生身心全面发展，做到以情动人，以理服人，严禁体罚或变相体罚学生。

34、班主任要督促学生搞好大小扫除和个人卫生。教室每天打扫，保持地面、桌面、门窗干净，墙面无乱画痕迹、屋顶无蜘蛛网。公地每周二、五两次打扫，保持地面清洁、无杂草，垃圾要倒到指定的地方，不能乱倒，班主任还要对学生的个人卫生进行检查和督促。

35、班主任要教育学生爱护学校微机、桌凳等设备设施，不准在上面写字、画图、雕刻等，更不能损坏。学校*时和期末对各班桌凳等物品进行检查，根据损坏程度确定各班赔偿的金额。

36、教师要全面贯彻国家的教育方针、关心学生的成长，全心全意搞好教育教学工作，要加强学生的思想政治教育，在教学活动中贯彻思想教育，言传身教，为人师表，教书育人，热爱学生，因材施教。推进素质教育，面向全体学生，重视培养优秀生和特长生，主动热情的帮助后进生，不歧视差生。

37、学校的篮球、羽毛球等体育用品由体育教师到学校领取，体育课使用，体育课结束，由体育教师亲自送回。

38、控制学生辍学。教师应做好工作，不让学生流失。如有流失，教师要经常利用空闲时间，下乡去动员，直至学生归校为止。流失1人，罚班主任教师10元，增加1人，奖班主任教师10元。

39、值周教师要在校长指导下大胆开展工作，值周期间要有实在的工作举措，尽量要有新的举措。值周教师的常规工作为：教师、学生出勤登记，学生佩戴标志登记，各班纪律、清洁卫生检查和记载，全校集合、课间操的组织管理，偶发事件的处理，双周的周前周末会的组织和主要发言。值周教师在周前周末会上发言的主要内容是：

40、学校的教研机构为文科教研组和理科教研组。每学期教研组长应根据学校要求订出教研计划，包括教材教法研讨、集体备课、公开课、教育教学讲座、教改实验等。教研教改活动由教研组长负责主持，校长批准和监督。教研组长还要了解和检查教师教学和学生学习的情况，提出改进建议。参加教研教改的教师要积极配合教研组长的工作，教师要主动承担教研教改任务。

学校财务报销制度 40句菁华（扩展7）

——财务会计制度 40句菁华

1、因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等，确认不能收回的应收帐款；

2、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

5、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

6、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

7、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

8、所有现金收支由公司出纳负责。

9、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

10、防止因私占用公司财产。

11、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

12、会计调离本岗位时，要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

13、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

14、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

15、支票必须符合以下要求方能收取

16、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

17、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

18、销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。处罚措施 由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

19、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

20、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证;报销凭证抬头一定要写上单位名称。

21、工会会费用于工会有关活动，由工会*审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。

22、特殊支出项目，办公会议研究审核。

23、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

24、负责公司材料库、办公用品库的管理。

25、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

26、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

27、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

28、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

29、制定和管理税收政策及程序。

30、按照各工程预算进行工程成本的控制。

31、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

32、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

33、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

34、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

35、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

36、票据的种类：

37、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

38、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

39、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

40、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

财务,报销,制度